核销改革后的货物贸易外汇管理(企业版)讲解.ppt

核销改革后的货物贸易外汇管理（企业版） 国家外汇管理局江苏省分局 2011年11月 主要内容 改革后企业无需办理的业务 改革后企业需要办理的业务 改革后业务办理要求与系统操作 改革后外汇监管主要手段 改革后企业无需办理的业务 12月1日起，取消核销制度,无论任何时间出口的核销单，企业均无需到外汇局办理核销手续 12月1日起，核销单遗失的，无需挂失和补办 12月1日起，报关单遗失的，无需到外汇局补办 12月1日起，企业办理出口退税无需提交核销单 12月1日起，企业无需登陆网上服务平台办理贸易信贷合同登记、提款登记和注销手续 改革后企业无需办理的业务 12月1日起，取消出口收汇核销专用联，企业无需到银行领取出口收汇核销专用联 12月1日起，取消电子口岸出口收结汇联网核查制度，企业无需网上交单 12月1日起，A类企业出口项下退赔外汇无需向外汇局申请，直接到银行办理即可，超期限和无法原路退回的例外 12月1日起，保税区企业暂无需通过贸易外汇监测系统办理贸易信贷报告等企业报告业务 改革后企业需要办理的业务 11月21日起，未在外汇局网上应用服务平台（/asone）开户的企业，需到银行开通网上申报功能或外汇局领取用户名（ba）和密码 12月1日起，联系方式等名录专用信息发生变更的需到外汇局办理变更手续，否则可能被注销名录 12月1日起，企业（不含保税区企业）需通过贸易外汇监测系统办理贸易信贷报告（不分币种）等企业报告业务 改革后企业需要办理的业务 12月1日起，应当进行贸易信贷报告而逾期未报告的，需持相关材料到外汇局现场报告 12月1日起，B类企业额度不足无法结汇（划转）和付汇（开证）的，需向外汇局申请 12月1日起，C类企业逐笔业务均需到外汇局进行审核登记后方可办理结汇（划转）或付汇（开证） 改革后业务办理要求与系统操作 改革前后贸易外汇管理比较 贸易外汇收支 企业报告 现场核查 登记表管理 电子数据核查 公告与企业留言 贸易外汇收支—业务范围 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款。 贸易外汇收支—信息申报 向境外付款（含向离岸账户、境外机构境内账户） 的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》 向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》； 从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写《涉外收入申报单》； 从境内收款的，填写《境内收入申报单》。 贸易外汇收支—单证审核 分类对照表 企业报告—报告类型 按业务性质分 贸易信贷 远期信用证 转口贸易 差额 主体不一致 辅导期 存放境外 其他 按法规约束力分 义务性 主动性 按报告方式分 网上报告 现场报告 报告时限要求：业务发生30天内 报告违规处理：可处罚或列入B类企业 企业报告—系统操作 企业报告——预收货款新增 企业报告——预收货款修改 企业报告——预收货款删除 企业报告——延期付款新增 登记表管理——业务类型 登记表管理——其他业务类型 资本项目资金误入待核查账户的处理： 企业需向外汇局申请签发《登记表》 银行为企业办理资本项目资金从待核查账户划出手续时，应当按照《登记表》上注明的账号将资金划转入账，不得直接结汇 不需要进行电子数据核查 登记表管理——其他业务类型 B类企业办理下述业务时需办理《登记表》： 预付货款退汇收入结汇或划出 预收货款退汇支出 错汇款退汇收入结汇或划出 错汇款退汇支出 电子数据核查 实施主体：金融机构 对象：B类企业 核查时点：贸易融资放款前、结汇或划出前、付汇或开证前 核查类别： —出口收汇核查 —进口付汇核查 额度不足情况处理：超额度登记 电子数据核查——特殊情况 信用证付款 出口贸易融资业务 ——时点：融资放款 ——核查金额：境外回款总额 代理进出口业务：核查代理方 退汇业务：是否退运货物 转口贸易收支 现钞结汇 改革后外汇监管的主要手段 （一）总量筛选——缩小重点监测的范围 （二）动态监测——锁定现场核查的对象 （三）分类管理——严格管理高风险企业 主动性报告 主体不一致的情形——捐赠、企业分立、合并、专营商品等极少情况 报告方式：外汇局现场 需提供有关单证 出口收汇主体变更/撤销 进口报关单主体变更/撤销 * 企业报告——主体不一致 * 企业报告——主体不一致 主动性报告 差额报告内容及目的 对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明，避免因此干扰总量