第八章医院财务管理流程解析.docVIP

第八章 医院财务管理流程 1. 财务安全管理流程 实施部门 人力资源部 流程编号 CW-001 流 程 单元 各科室/部门 院长 节点 A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2.财务联审会签工作流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-002 流 程 单元 科室/部门 分管副院长 院长 财务部 节点 A B C D 1 2 3 4 5 6 7 3. 会计报表编制流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-003 流 程 单元 财务部 节点 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 4.内部审计流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-004 流 程 单元 财务部 院长 节点 A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 5. 固定资产清查流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-005 流 程 单元 财务部 资产归口管理、使用部门 院长办工会 节点 A B C 1 2 3 4 5 6 7 6.货币资金清查流程 实施部门 人力资源部 流程编号 CW-006 流 程 单元 财务部 节点 A 1 2 3 4 5 6 7 8 7. 药品、库存材料清查流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-007 流 程 单元 财务部 药品、材料归口管理、使用部门 分管副院长 节点 A B C 1 2 3 4 5 6 7 8. 固定资产报废、处置流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-008 流 程 单元 资产使用部分 资产归口管理部门 分管副院长 财务部 物资采供部 院长办公会 节点 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 9. 固定资产购置流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-009 流 程 单元 资产使用部分 资产归口管理部门 分管副院长 财务部 院 长 物资采供部 节点 A B C D E F 1 2 次 10. 固定产物购置/维修项目经费支付流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-010 流 程 单元 资产使用部分 资产归口管理部门 分管副院长 财务部 院 长 物资采供部 节点 A B C D E F 1 2 次 11． 固定资产院内调拨流程 实施部门 物资采供部 流程编号 CW-011 流 程 单元 资产使用部门 资产归口管理部门 分管副院长 物资采供部 财务部 节点 A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12. 医院票据管理流程 实施部门 人力资源部 流程编号 RL-002 流 程 单元 各科室/部门 人力资源部 节点 A B 1 2 3 4 5 6 7 8 13． 预算编制流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-013 流 程 单元 各科室/部门 财务部 院长 院长办公会 节点 A B C D 1 2 3 4 14．货币资金管理流程 实施部门 财务部 流程编号 CW-014 流 程 单元 财务部 节点 A 1 2 3 4 5 6 7 8 差差 15 . 药品采购与付款流程 实施部门 药剂科 流程编号 CW-015 流 程 单元 药房 管理员 药剂科 分管 副院长 院长 办公会 院 长 审计部 财务部 节点 A B C D E F G 1 2 3 4 5 6 7 8 16. 卫生材料、低值易耗品采购与付款流程 实施部门 物资采供部 流程编号 CW-016 流 程 单元 药房 管理员 分管 副院长 院长 办公会 院 长 审计部 财务部 节点 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 17. 办公用品及其他采购与付款流程 实施部门 物资采供部 流程编号 CW-017 流 程 单元 各科室/部门 物资采供部 分管 副院长 院 长 财务部 节点 A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 18． 业务、科研经费项目报销审核流程 实施部门 物资采供部 流程编号 CW-018 流 程 单元 各科室/部门 物资采供部 分管 副院