上海洪冠企业营销策划有限公司货币资金管理现状及对策分析毕业论文.docVIP

长沙民政职业技术学院 毕业实践报告 题 目：上海洪冠企业营销策划有限公司 货币资金管理现状及对策分析 毕业论文 毕业设计 毕业专题 √ 类 型： 指导老师： 系 别： 商学院 班 级： 学 号: 姓 名: 二0一四 年 五 月 六日  目 录 摘要................................................................1 关键词..............................................................1 一、上海洪冠企业营销策划有限公司简介................................1 二、上海洪冠企业营销策划有限公司货币资金管理存在的问题..............2 （一）货币资金管理不当，内控不足....................................2 1、出现现金坐支.....................................................2 2、私人和单位资金混淆...............................................2 3、现金滞留与公款私存...............................................2 （二）财务制度不完善................................................2 1、费用报销程序混乱.................................................3 2、岗位分工不明确...................................................3 3、没有制定成文的规章制度...........................................3 三、加强该公司货币资金管理的建议与对策..............................3 （一）建立健全货币资金管理制度?..................................3 1、管理现金流量.....................................................3 2、内部牵制及钱账分管制度........... ...............................3 3、盘点对账制度和建立严格的货币资金业务授权批准制度.................3 （二）建立健全财务管理制度..........................................4 1、完善财务报销制度货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。，分析了货币资金管理存在的问题以及加强与完善货币资金管理的对策，以期达到对货币资金管理控制的目的。货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决，如果一个企业没有资金或者是资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。所谓坐支现金指：收入不入账，直接支减费用 这样容易造成帐目混乱，不易核对 所以财务制度都要求，收支两条线： 获得现金收入要存银行，正式入账。需要支出费用，到银行重新提现 完善财务报销制度财务报销制度是财务报销工作的标准，建立健全内部财务报销制度是各单位搞好财务报销工作的重要环节。首先需要完善的是基础财务制度，例如差旅费报销办法。其次需要完善的是企业内部控制制度，包括制定财务报销规范手册，制定各类业务票据审核流程，例如差旅费报销流程、资产购买业务等流程等，以规范财务报账工作。引入费用限额报销制度为了节约开支，企业可以考虑将“包干承包制”的办法引入财务报销体制，建立费用定额和开支标准。例如，对于差旅费用，即可以实行限额报销，超支自理的报销机制。限额报销的基本原则是：能包干的可根据工作任务和费用定额包干报销，不能包干的可实行限额报销，在限额内实报实销，超限额的开支不能报销。企业财务报销一般都必须经过经手、验收、审批等三个程序。该项制度对于保证各个单位企业经济业务真实性、合理性和合法性起到了重用。但是，企业财务报销管理存在很多的