商业银行复习提纲讲义.docVIP

复习提纲 第一讲 2.商业银行的职能 信用中介 、支付中介、信用创造、金融服务、代理监督和调节经济 3. 全能银行制 商业银行或金融机构可以经营各种各样的金融业务制度。其最大的特点是商业银行不仅可以从事银行业务，而且可以全面经营证券、保险、投资等其他金融业务，承担金融的全面职能。 第二讲 一、商业银行存款管理的目标 商业银行存款成本的构成 利息成本 营业成本 资金成本 二、借入资金时应考虑的因素 资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量—当前和预期的存款量 第三讲 商业银行的贷款业务(一) 贷款管理的基本制度 审贷分离制度 贷款分级审批制度 二、贷款定价的影响因素 资金成本 贷款的风险程度 贷款费用 银行贷款的目标收益率 顾客的信用及与银行的关系 三、贷款价格的构成 贷款利率 承诺费（0.1-1%) 风险加点 银行贷款的目标收益率隐含价格（补偿余额、非货币性条款） 信用风险的概念 是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性。 信用风险的成因 产业分析落后 贷前调查与财务分析失误 借款人道德风险 信息不对称 信用分析要素 品德（Character） 经营能力（capacity） 资本（Capital） 状况（Conditions） 抵押品（Collateral） 经营能力比率分析 资产周转率=销售净额/资产总额 存货周转率=销售净成本或销售收入/平均存货额 应收帐款周转率=销售净额/应收帐款平均余额 反映盈利能力的财务比率 销售利润率=净利润/销售总额 资产收益率=净利润/平均总资产 资本收益率=净利润/平均资本总额 普通股收益率=（净利润-优先股股息）/普通股权益 股票市盈率=每股市价/每股盈利 1、保证：保证是指保证人和债权人约定，与债务人不履行债务时，由保证人按照约定履行主合同的义务或者承担责任的行为。 2、抵押：抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将抵押财产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法的规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 3、质押：质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，或者将其财产权利交由债权人控制，将该动产或者财产权利作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法的规定以该动产或者财产权利折价，或者以拍卖、变卖该动产或者财产权利的价款优先受偿。 贷款担保的局限性 1.贷款担保不会改变借款人的经营与财务状况 2.担保财产具有价值风险和变现风险 3.担保权的实现依赖于完整的法律体系 4.担保权的实现成本较高 1．若黄海今年收入50000元，明年预期收入60000元，市场允许他不但今年可以消费50000元的商品，明年消费60000元，而 且可以以均衡利率（r=10%）进行借贷，则黄海今年和明年的最大消费分别是多少？ 由于存在信息不对称，商业银行在发放贷款时，不可避免地会犯第Ⅰ类错误错误（即将信用差的客户误判为信用好的客户而对其发放贷款）和第Ⅱ类错误（将信用好的客户误判信用差的客户而拒绝发放贷款）。最佳临界值就是要使贷款损失最小化，也就是贷款损失后的净收益最大化。 主要分期偿还方式的利息计算 等额本息还款法 等额本金还款法 等比还款法 比例还本法 第四讲 中间业务 汇款：付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。 委托收款：收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 托收承付：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地收款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 国内信用证：信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。国内信用证只限于国内企业之间商品交易的资金结算，信用证只能办理转账结算，不得支取现金。 第五讲 国际结算，一般是指以货币清偿国际间的债权债务关系及实现资金转移的行为。 国际结算的特征 结算中遵循多种国际法规及国际惯例; 结算中采用多种货币作为结算货币; 结算中需跨国界的多家银行的协调合作 电汇的基本程序 偿付：汇出行委托汇入行解付汇款后，应及时将所汇款金额交给汇入行，这叫做汇款的偿付。 汇款人或收款人某一方在汇款解付之前要求撤销该笔汇款叫做退汇。 掉期率（远期价差） 某一时点上远期汇率和即期汇率差。 这种远期价差又分为升水和贴水两种。 实例 1998年10月22日香港市场开盘价 Spot（即期）： AUD/USD 0.6695 06700 三个月同业利率（Interbank Rates）: AUD： 4 5/8 （拆入） 4 9/16 （拆出） USD： 3