应付会计操作流程要点.ppt

3.31关于会计档案的保管 1.会计档案的定义 2.会计档案的整理、立卷 3.会计档案的保管期限 4.会计档案的借阅流程 会计档案的定义： 会计档案是指会计凭证、会计帐簿、财务报告和其他会计核算 专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。 会计档案 会计凭证 财务报告 其他会计资料 会计帐簿 后退 1.使用的物品: 卷内目录, 备考表, 会计档案案卷封面, 长形衬 条，帐簿盒 2.会计帐簿分类，编号及排序方法 1）年度----形式----保管期限 2）形式----年度----保管期限（我单位现在使用的是此方 法，其排列方法是报告—帐簿—凭证—其他） 3）保管期限----年度----形式 3.会计帐簿的立卷 会计档案整理立卷的总体要求 后退 序号 档案名称 保管期限 备注 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计帐簿类 4 总账 15年 包括日记总账 5 明细账 15年 6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年 8 辅助账簿 15年 会计档案的保管期限 下一页 序号 档案名称 保管期限 备注 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析 四 其他类 11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年 16 消费落单 2年 后退 1.每月27日按时上交建议或计划 3.32 按时上交建议或计划 1.每月7号之前填写当月自查表 2.把自查表发助理及文员各一份 3.33 按时填列当月自查表 1.及时完成上级交代的其他任务 3.34及时完成上级交代的其它任务 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 谢谢！ * * 科目余额表 下一步 选中所要查询科目 科目及次选为2级 （第一步） （第二步） 点击”确定” （第三步） 出现界面，见（下一页） 下一步 进入固定资产统计分析表界面 下一步 按资产类别查询 总帐固定资产与固定资产模块的资产 按类别就可以核对完毕 Next 下一步 固定资产折旧界面 (下一步) 3.15 关于ERP固定资产月末计提折旧的操作流程 读取数据 （下一步） 计提折旧 （下一步） 凭证生成界面，同固定资产生成凭证一样生成所需的凭证 下一步 进入固定资产结帐界面 (下一步) 3.16关于ERP固定资产月末结帐处理的流程 结账 下一步 1.进入辅助余额表，按图查询所有供应商的应付账款 2.审核供应商应付账款余额 3.17关于应付账款余额的审核流程 1.进入财务会计－总帐－帐簿查询－科目余额表，查询营业费用业务费 2.同上步骤查询管理费用业务费以及考察费 3.把查询出来业务费考察费登记到业务费、考察费报表中（附业务费考察费报表） 4.报表编制完毕发送给汤助理 3.18关于编制业务费考察费报表的流程 进 入 辅 助 余 额 表 ， 查 询 所 有 供 应 商 的 应 付 账 款 （下一步） 3.19关于编制应付账款账龄分析和应付未付说明的流程 整理导出的应付账款辅助余额表，把期末余额为 “平”的筛选掉，按借贷排序 编 写 应 付 账 款 的 账 龄 分 析 和 应 付 未 付 说 明 3.20 关于登记填置各类合同付款明细的程序 1.建立各类合同付款备查帐，即为每一个合同都建 立台账，每发生一笔付款业务都逐一登记，内容 包括凭证号、摘要、付款金额、累计金额、未付 余额、付款方式、批注等，付款方式可用不同颜 作以标识。 1.审核合同各项明细 2.查询该合同执行情况（总帐查询及合同付款 明细表查询） 3.21. 关于各类合同的执行情况审核流程 1.导出当月新增固定资产卡片明