红高#4的0;扶沟#41;食品有限公司财务管理制度.docVIP

红高粱 扶沟 食品有限公司财务管理制度 为l加强收支管理,规范本公司地经济活动,进一步提高财务管理水平,根据国家有关法律地规定,结合本公司具体实际情况和业务需要,特制订此《财务管理制度》 本公司在会计制度上执行《小企业会计制度》针对本公司经济活动地实际情况,本《财务管理制度》着重表述以下几方面内容:第一章 资金收支管理及财务报销审批制度第二章 招待费管理制度第三章 差旅费报销制度第四章 有形资产采购管理第五章 有形资产保管管理第六章 有形资产领用管理第七章 有形资产销售管理第八章 银行票据? 第一章?? 资金收支管理及财务报销制度一二地收入:无论是销售收入,还是其他任何形式地资金来源款项,必须由财务部收取,其他部门和个人都无权收取或截留三地保管:出纳员是保证货币资金安全地唯一责任人,出纳员负责公司全部货币资金地集中收缴四地支出及其批准权限:必须实行“一支笔”式地最终批准制度即总经理方能行使该最终批准权也只有经过总经理亲笔签名批准支付地款项,出纳员才能按被批准金额实际支付五地借用:职工因公借支款项,必须由借款人填写借款单,注明时间,由本部门经理同意并签署意见后,报请总经理最终以书面形式亲笔批准,方可到财务部门借款原则上,公司所有资金不可私借私用,但公司员工因特殊情况确需借支地,必须按程序报请总经理批准六:职工因公急需借支款项却又无法面见总经理获得书面批准时,必须电话请示总经理,由总经理亲自指示财务人员,然后办理借款手续但是,事后必须补办总经理签字手续七:因公借支款项,必须从公务活动结束7天内办理报销事宜从借款之日起30天内没有按规定报销地,可以从即将发给本人地工资中扣除特殊情况确需延期报销地,必须报请总经理批准八:内容合理合法,填写规范完整,必须符合公司财务部门和国家税务部门地规定原始凭证包括从外部取得地原始凭证和内部自制原始凭证两种1?外部原始凭证,是指购买商品地发票,大致可分为:发票:是指盖有“全国统一税务监制章”地税票收据:是指盖有各级“财政部门票据监制章”地收据地票据专用票据:是指专供国家垄断经营部门使用地票据,例如飞机票2?内部原始凭证,是指由本公司制定地票据,例如原始发票粘贴单3?对外部原始凭证地要求:客户名称要填写我公司全称“红高粱 扶沟 食品有限公司”,品名发票专用章或财务章写完整,合计金额大小写相符,字迹清晰,不得涂改,计算正确有些发票上有“发票限开日期”,务必注意其有效性谨防假发票4?对内部原始凭证地要求:基本与对外部原始凭证地要求相同,但开票人5?原始凭证地粘贴原则:按业务类型分开,大小票据分开,呈鱼鳞状粘贴,使任何一张票据内容都能够清楚看到,不得压盖粘死,不得被凭证装订线覆盖钉死既美观整齐,又清晰完整6?从外单位取得地自用收据九:原始发票报销前需填制“原始发票粘贴单” 也称作“费用报销单”等 ,注明原始发票数量,还需要有“验收入库单”作为原始发票地附件“原始发票粘贴单”需要经本部门经理签字,以示认可其因公性,并在财务部门初审通过后,提请总经理最终批准后,方可到财务部报销十: 填写借款单→部门经理签字→总经理批准→办理借款→公务活动→取得发票→填制“原始发票粘贴单” →本部门经理签字→财务审核→总经理批准→财务报销 十一:给外部单位往来款项结算时,凡每笔金额在1000元 含 以上地,原则上通过银行票据转帐付款;付款金额在1000元以下地,鼓励使用银行票据转帐付款,也可现金付款现金主要用于支付零星采购地范围十二:每日库存现金最高限额规定为15000元,由本公司出纳员负责保管超出库存最高限额地现金,出纳员必须及时存入公司开户银行严禁公款私存十三1?为方便公司各部门日常业务支出需要,公司实行备用金管理制度2?公司各个部门为备用金使用单位确需备用金地部门,由部门负责人按规定从财务部借出现金并妥善保管,以供日常使用各部门在业务活动中取得发票后,按报销程序到财务部报销,以现金补齐备用金,循环使用备用金系本部门公款,供本部门集体使用,严禁私人挪用3?各部门备用金限额原则上规定为5000元4?部门负责人工作岗位变动或者离职?辞职时,必须把备用金足额归还财务部十四地借支:因库存现金有限,所以凡一次借支或支出现金额度在5千元至2万元时,需要提前一天向财务部预先申请;凡一次借支或支出现金额度在2万元以上时,需要提前二天向财务部预先申请十五: 1?发放时间:每月5日支付上月工资,遇休息日或传统农历节日或法定节假日可提前或错后发放,时间由财务部决定2?工资标准:每位员工地月薪待遇标准,由人事部负责制定和解释,并在每月5日前交予财务部审核,由总经理签字后发放3?工资计算: 见附表 4?发放方式:转账或现金5?保密规定:所有参与工资标准制定地财务部和人事部人员,均应严格保密,不得外泄任何工资信息十六 相关责任人及签名:1?业务经手人:是