生产企业出口退税申报流程摘要.pptVIP

主讲人:谭桂棠 进料加工向导（新增） 进料加工向导（新增） 进料加工向导（新增） 进口报关单录入（删除） 出口报关单录入（保持） 出口报关单录入方法 1、“所属期”：输入当前申报的年月，一般是当月报上一个月的，比如当月是9月，那么我们就是报8月出口退税，所属期就是：201308 2、“序号”：由小到大输入流水号。也可以录完当月取得的进口报关单后再进行“序号重排”。 “所属期标识”：年，2013，自动出来 3、“记销售日期”：所属期月份的最后一天，比如当月所属期是8月的就是2013.08.31 4、“出口日期”：根据黄单上的出口日期录入。 5“进料登记手册号”：根据出口报关单的备案号录入，一般是以“C”开头共12位数。 6、“出口报关单号”：根据出口报关单右上角的“海关编号18位”+“0”+“项号” 录入，共21位。 “外汇核销单号”：不用填 7、“代理证明号”：为空。 出口报关单录入方法 8、“单证不齐标志”：未取得出口退税联出口报关单的在该栏录入“B” 9、“出口商品代码”：按商品编码那一列来录 10、“征税税率”和“退税率”：电脑自动产生，企业不能随意修改，否则将无法通过税务部门的审核。 11、“出口数量”：根据出口报关单数量那一列录入。 12、“原币代码”：根据报关单中“币制”栏录入 13、“原币币别”：录入原币代码后该栏自动产生，无须录入。 14、“原币离岸价”：根据出口报关单对应行的“总价”录入。 15、“原币汇率”和“美元汇率”：登录国税网，按国税网上面公布的汇率录入，注意：这汇率不是按当月来录而是按出口报关单上出口日期是那一个月就按那个月的汇率录入！ 16、“人民币离岸价”：录入“原币离岸价”和“原币汇率”后回车键该栏自动产生。 17、“美元离岸价”： 录入“原币离岸价”和“美元汇率”后回画键该栏自动产生。 18、“出口发票号”： 根据出口商品统一发票右上方的发票号来录入 出口退税正审申报 出口退税正审申报 出口退税正审申报 出口退税正审申报 出口退税正审申报 君阅网 WWW.KINGREAD.COM 主讲： 谭桂棠 联络： 登录君阅网 进入联络中心 发送信息或咨询 出口退税申报流程 KINGREAD 收集当月报关单等退税单证 进行出口退税预申报 进行电子申报 进行出口退税正式申报 第一步 第二步 第三步 第四步 重点 重点 重点 出口退税申报流程 收 齐 当 月 退 税 单 证 第一步 收齐手册登记表，核销表等 收齐当月进口报关单，缴款书等 收齐当月出口报关单，黄单等 收齐当月出口发票等 出口退税申报流程 第二步 出 口 退 税 预 申 报 免 抵 退 税 明 细 数 据 采集 生 成 明 细 数 据 免 税 明 细 数 据 采 集 预 审 核 反 馈 疑 点 调 整 出口退税申报流程 1 2 3 4 第三步 电 子 申 报 申报当月直接出口总收入 申报当月转厂出口总收入 申报当月不得免征和抵扣税额 申报上期应退税额 出口退税申报流程 第四步 出 口 退 税 正 审 申 报 生成明细数据 计算进料扣除保税料件 纳税申报表数据采集 免抵退汇总表数据采集 免抵退税正式申报 正式审核反馈信息处理 出口退税申报流程 1 2 201308 3 4（删除） 5 6 7 8 201308 9 出口退税正审申报 10 11 WWW.KINGREAD.COM