商业银行中间业务风险管理研究—毕业论文.doc

1 引言 商业银行中间业务顾名思义就是指银行不必挪用自己的资金，作为中间人，为客户办理一些基础的业务和委托的事项，按照规定收取一定的手续费和佣金作为酬劳。它是建立在银行的资产负债信用业务的基础之上，随着国际资本市场越来越成熟稳定，国际金融改革的深入，出现了越来越多的非银行金融机构开始介入银行业务的现象，这种情景刺激了许多传统银行之间的竞争，而中间业务作为与资产业务、负债业务同样重要的主要业务之一，逐渐引起各商业银行的重视。 1.1 研究背景、目的及意义 随着经济金融全球化，中间业务发展迅猛，西方发达国家的中间业务的发展到达前所未有的水平，中国加入WTO之后，中外银行的竞争也越来越激烈。在研究课题的时候，我们发现例如中国工商银行在2013年第一季度中，中间业务收入为140亿元，占总营业收入的19.6%，这个数字在2008年的时候仅仅只占它的营业收入的7.5%，就在这短短几年时间里，中间业务收入居然就有了如此提高，中间业务的收入在增长的同时，也伴随着风险的增加。这些风险潜伏在中间业务中不易察觉，同时动态性又很强，风险程度也难以计量。因此发展中间业务时我们不能只看到利润的增长，而忽视随之而来的也在与日俱增的风险，同时也应该做好对中间业务的风险的管理措施。 1.2 国内外文献综述 1.2.1 国外相关文献综述 纵观商业银行历史，中间业务在西方发达国家已经存在一百五十多年了，但是对其的研究仍然被一般的风险管理理论所束缚，并且依然把这些普遍理论运用在管理中间业务上。商业银行风险管理理论最早出现是马柯维茨的均值——方差理论，马克维茨对风险和收益进行了量化，提出了确定最佳资产组合的基本模型，但是这样的理论在实践中很难成功。 William.Sharp(1964)、Mossin(1966)和 Limner(1965)研究了当资本市场达到均衡时，风险资本的定价问题，进而产生出了资产定价模型（CAMP），并且认为该模型中，某一资产的风险和它的期望收益是成正比的。 在1990年以后，西方国家逐渐出现了许多新型风险管理手段，有一种手段为风险价值（VAR，Value At Risk）模型，由摩根银行在1994年研究后提出，风险价值是用来评估银行风险的技术手段，它比较准确和安全，在实际风险管理操作过程中，具有很强的实用性。 其他著名的信用风险评价的方法有很多，例如CAMEL 、ORAP 、净流动性资产分析法和融资缺口法，风险权重分析方法等。都是许多国外学者做了很多深入的探索研究得出的理论和分析，但这些分析方法大多运用了统计理论的方法，并不完善，首先缺乏系统性，没有从全局分析风险的形成原因。有些定量分析方法的数学过程比较复杂，计算起来非常困难，实际效果也不太明显，而且有些模型评估的结果能够坚持的时间也较短，预见性不够。 1.2.2 国内相关文献综述 国内对中间业务风险管理的研究起初是不够重视和关注的，因为在我国商业银行业，中间业务的地位较低。在早期，与资产和负债业务的较高地位相比，中间业务地位较低，不被大家重视，主要是因为银行认为中间业务利润微薄，然而随着时代的变迁，经济的发展，如今的中间业务异军突起，随之越来越多的学者们也逐渐研究起对中间业务的风险。 在早期研究中，刘园（2000）对中间业务风险管理的探索比较深刻，他的研究对后来的学者对中间业务风险管理的研究具有很大的指导和启示作用，在研究贡献上，他初步对商业银行中间业务所面临的风险进行了定义，还简单介绍了中间业务风险的可能具有的一些特点。同时，对于中间业务风险的防范手段，他也作了较为严谨的解释。 在刘园的基础上，毛彬（2002）提出了许多我国商业银行中间业务急需解决的问题，主要包括中间业务收入占比低、发展管理不完善，而在这一方面我国商业银行的确存在很多问题和漏洞，银行中间业务在技术上和培养人才上的落后、业务收费标准不明确等方面也都还有所欠缺。 周雁（2002）在商业银行创新中间业务项目的问题上，指出中间业务不仅会带来好处也会带来风险，要求银行自身结合创新与风险防范的原则，内部和风险控制两手共同抓，消除银行未来潜在风险，建立健全中间业务风险管理系统。 张晓燕， 邓晓丹（2006）经过他们的研究发现，随着不断深入的金融体制改革， 我国加入世界贸易组织，经济发展对金融市场需求增加，我国各商业银行已经充分地清认识到，银行要发展就必须加快中间业务的创新，同时也需要积极地开发和开拓新的业务领域来扩大银行业务范围。 孙文波（2007）的研究指出目前中间业务作为各商业银行盈利收入的重要来源之一，在资金运用中具有不占用性，并且与计算机未来发展具有关联性等。所以我国只有大力推广中间业务，才能在激烈地利率市场化与外资银行竞争中取得优势。 张有义（2007）指出四种关于中间业务产品的定价原则，即收支相抵的原则、