20157月上海银行同业公会对公外汇考试复习要点详解.docxVIP

外汇管理 外汇：下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产 外币现钞 外币支付凭证或者支付工具 外币有价证券 特别提款权 其他外汇资产 外汇管理：一国政府授权货币当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制行为。 经常项目：国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。 资本项目：国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等。 结汇（判）：外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值本币的行为。 售汇（判）：外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个人，按一定汇率收取本币的行为。从用汇单位和个人角度来说，售汇又称为购汇。 （问答）人民币经常项目可兑换：是指对经常项目项下的外汇对外支付或转移没有限制。总体要求是： 可自由保留外汇 对经常项目外汇支付不施加限制 货物贸易外汇管理制度的核心内容是总量核查、动态监测和分类管理 实行真实性审核 （问答）资本项目管制，是指对资本项目下的外汇收支实行必要的管制。总体要求是： 对资本项目实行审批、核准和登记制 资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构应当经外汇管理机关批准。 资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用。 资本项目下的外汇支出，应当按照外汇管理部门有关规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构支付 外汇市场：进行外汇交易的场所。 主要参与者：客户、外汇指定银行、外汇经纪人和中央银行 主要功能：调节外汇的供求；形成外汇价格体系；便利资金在国际间转移；提供外汇资金融通；防范和管理汇率风险 1994年外汇体制改革后，我国形成了外汇零售市场与外汇批发市场。 2008年8月出台的新《外汇管理条例》规定，人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。 国际收支调节分为市场调节和政府调节。 国际收支出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济出现或可能出现严重危机时，国家可以对国际收支采取必要的保障、控制等措施。 金融外汇业务监管包括：银行结售汇业务市场准入管理、结售汇周转头寸管理、金融机构外汇收支管理、金融机构外汇业务现场检查、非银行金融机构结售汇业务市场准入管理等。 外汇账户 按性质分：经常项目和资本项目外汇账户 按资金形式分：外汇现钞账户和外汇现汇账户 账户功能：外汇存款账户和外汇结算账户 主体：机构账户和个人账户 地理分布位置：境内和境外外汇账户 货物贸易外汇 货物贸易改革的主要内容： 取消核销制度 建立对企业进出口统一进行主体管理的新制度 名录管理：经外汇局登记列入“贸易外汇收支企业名录”是企业具有办理贸易外汇收支业务资格的具体体现，金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时必须审核其是否名录中。 名录变更：变更事项发生之日起30天内，到外管局办理。 名录注销： ⅰ主动注销：终止经营、被注销或吊销营业执照，在30天内持注销申请书及证明文件办理 ⅱ强制注销： 区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续 连续两年未发生贸易外汇收支业务 外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系 外汇局认定的其他情况 辅导期管理：辅导期起始日期为名录登记当日，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第90天。结束后10个工作日到外汇局书面报告期间发生的货物进出口与外汇收支的逐笔对应情况 贸易外汇收支审核： 申报单的管理： ⅰ支出申报单证：《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》 ⅱ收入申报单证：《涉外收入申报单》、《境内收入申报单》 待核查账户收支范围：收入范围限于贸易外汇收入（含转口贸易外汇收入，不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，及经外汇局登记的其他外汇支出。资本项下资金误入，需外管出具登记表 贸易收付汇业务审核的基本要求 企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算 金融机构应尽职履行贸易真实性审核义务，为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态 企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户 企业应当按照“谁出口谁收汇，谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，国家另有规定的情况除外 对于贸易收汇的退汇支付，境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人；对于贸易付汇的退汇收入，境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。 B类企业外汇收支到外汇局办理登记 B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收付 贸易收汇退汇，与原收间隔180天（不含）以上、贸易付汇的退汇收入，间隔180天（不含）以