国际结算学-第5章信用证(下).pptVIP

* 4、交单 5、付款行发出付款承诺 6、向开证行寄单 7、开证行审单后向进口方放单 8、付款 9、向开证行索偿 10、开证行向付款行付款 * 承兑，为远期汇票特有的票据行为，可见，承兑信用证亦属于远期信用证的一种，但与延期付款信用证不同，在这种远期信用证中要求提交远期汇票，由指定银行承兑，并于到期日付款。 * 在承兑信用证中，远期汇票将获得银行的承兑，并可以贴现。根据远期汇票贴现的利息负担主体不同，可将承兑信用证分为卖方远期信用证（真远期）和买方远期信用证（假远期）。 真远期信用证中，贴现的利息和费用由出口方承担，它体现的是出口方对进口方的资金融通。 假远期信用证中，贴现的利息和费用由进口方承担，它体现的是开证行对进口方的资金融通。 1、交单 2、承兑汇票 3、出口方收到承兑汇票后，可以自行到贴现公司贴现，贴现的利息由出口方负担，因此，在卖方远期信用证中，货物的价款应当为即价加息。 4、寄单 5、放单 6、到期付款 7、索偿 8、偿付 由流程图可见，在卖方远期信用证中，出口方如果不自行办理贴现，将于到期日才能收回款项，因此这种远期信用证是出口方对进口方的资金融通，俗称“真远期信用证”。 * 1、交单 2、寄单 3、由开证行承兑汇票并立即予以贴现，贴现的利息费用由进口方承担。 4、开证行凭进口方的信托收据或质押书向进口方放单； 5、进口方到期向开证行付款 由流程图可见，在买方远期信用证中，出口方即期收回货款，进口方远期支付货款，由开证行提供信用。故此信用证俗称假远期信用证。 但在买方远期和卖方远期中，进口方都为远期付款，故这两种信用证均属远期信用证。 * * * * * 可转让信用证 鉴于通过新加坡银行无法解决问题，中国银行曾几次直接给德国开证行发电，催促付款。但德国开证行在回电中声明，既然它的信用证是开给新加坡的转证行的，中国银行无权直接与开证行联系。 此后，中国银行也就无法与德国银行进行交涉。最终，此业务通过部分退单，部分无单放货的方式解决。作为出口商的我国外贸公司也丧失了信用证项下收款的保障。 * 背对背信用证 背对背信用证 Back to Back Credit 指中间商以原证为担保，向银行申请开立的一份新信用证。 中间商向对背信用证开证行提交原证作为担保 对背证规定的内容必须与原证相一致 实际进口方 中间商 实际出口方 原始信用证 对背信用证 原证受益人 新证受益人 * 对背信用证适用的情况： （1）解决不可转让信用证禁止转让的局限性。 （2）解决可转让信用证只能转让一次的局限性。 （3）当中间商须向其买主或卖主隐瞒其客户姓名／地址及价格的。 * 对背信用证的流转程序 * 对背信用证与可转让信用证的区别： 1、可转让信用证允许将开给出口商(第一受益人)的信用证转让给作为第二受益人的供货商，并允许其利用该信用证；而对背信用证则是独立于原信用证的另开立的一张新证，二者相互并存。在内容上，对背信用证须依赖于原证。 2、可转让信用证涉及的银行：开证行、通知行，转让行、寄单行；而对背信用证要涉及两套独立并存的银行，主要包括：原证开证行及通知行／议付厅、对背信用证(新证)开证行及通知行／议付行。 * 3、可转让信用证的转让要以开证申请人及开证行的明确指示为前提，受让人得到开证行的付款保证，而对背信用证的开立则与原证申请人及开证行无关，对背信用证的受益人对原证的申请人及开证行无任何债权，它仅得到了对背信用证开证行的付款保证。 4、可转让信用证对转让行有一定限制，而可开立对背信用证的银行无任何限制。 5、在可转让信用证项下，第一受益人只有权替换第二受益人的发票及／或汇票，而在对背信用证下，要将供货商提交的所有单据全部替换为卖方(中间商)的单据。 * 对开信用证 对开信用证 Reciprocal Credit 出口方/进口方 进口方/出口方 ? 开证行/通知行 ? 通知行/开证行 ? ? 合同 ? ③ * 对开信用证 对开信用证的生效 两张信用证同时生效 分别生效：第一证开出后立即生效，后第二证再开 与背对背信用证的区别 对开：进口业务＋出口业务 背对背：两笔进口业务 * 循环信用证 循环信用证 Revolving Credit 指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数和规定的总金额为止。 按时间循环(Revolve in Relation to Time) 按一定的时间周期循环使用信用证上约定的金额，直至达到信用证约定的期限或总金额为止。 非积累循环信用证 This Credit is revolving at USD100000 covering shipment of _____ per c