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二、产量计算 多数情况下，每季度应生产的数量不等于需求量，因为库存、未交订货这两种因素使所需生产的产品数量发生变化。市场有库存时可以减少对该市场的供货，而未交订货是要在下季度首先满足的；此外，大改进将把库存产品全部廉价变卖。还有一点需要注意的是，如果下季度产品涨价或组装时间缩短，上季度的未交订货将减少一部分。因此，我们就能根据公式1计算出下季度应供货量，即决策单中的“生产及交付产品数”。 废品率影响的是实际生产的数量，与生产量决策无关；GMC后台程序会自动保证你生产的正品数量等于你的决策数量，除非你的机加工时间或技术工人工作时间不够。而废品率是不断变化的，但可以把它看作一个基本稳定的值，如果废品率上升，总共生产的产品数量也要增加。这点在计算总加工工时和总组装时间时一定要考虑在内。 模型的建立可以参考下表3-3。 其中：公式1：下季度应供货量：需求一库存数量+未交订货(注意：大改进时，库存数量计零)公式2：最低生产量=国内应供货量+北美应供货量+互联网供应量公式3：废品数=生产量×下季度预测废品率公式4：实际应生产量=最低生产量+废品数 三、产品保修 产品保修数量也是一个需要估算的数值，一般根据前期的返修率估算。如果产品质量提高(如改进后等级提高、组装时间延长)，返修率会有所下降。 四、提示 营销模块的关键是根据营销决策确定下季度的需求，并计算应生产量。此后根据满足需求的产量初步进行生产安排。因此营销和生产有一个互相协调、反复调整的过程。 第二节 生产模块 生产模块的作用是检查目前的生产安排状况，控制生产成本，并反馈至营销模块来调整营销组合，以实现企业战略及利润最大化的目的。生产模块主要分三大部分：机加工、组装和原材料。 生产模块主要用到的管理参数见表3-4。 一、机加工 机加工模型要能一目了然地看到机加工的情况，决策者可以根据机器的使用程度来判断是否需要增加产量以提高资源的利用率，或是减少产量避免支付过高的加班费。有一点必须注意：非技术工人有最低工作时间，每季度350小时，如果你安排的产量没有让非技术工人工作达到最低工作时间，你仍然需要支付工人350个小时的工资。因此，在模型中应对此情况有一个预警． 这个公式计算的是机器效率100％时的加工时间，实际上机器效率不可能达到100％，因此在决策时需要估算机器效率，机器越旧，效率则越低。另外，上季度对机器的维护程度将对下季度机器效率产生影响(注意：维修时间的改变不会对当期的机器效率产生影响)，这点可根据历史报表作出估计。此外，还有一个影响机器效率的因素是机器使用的时间。一般来说，机器使用时问越长，损耗就越大，机器效率就会降低得越快。 综合以上几个因素，即可对下季度机器效率作出预测。 通过手册中的数据(表3-5)计算，班次最大工作时间为：1班588小时，2班1092小时，3班1638小时。 模型中应该分别计算平时、周六和周日的机加工时间，以便更直观、准确地掌握生产情况，为决策提供参考。模型的形式可以参考表3-6。  下季度到货量 其中：下季度到货量包括上季度购买的三个月期货和上上季度购买的六个月期货。 公式12：应购买原材料=原材料用量-可用原材料库存 原材料模型见表3-8。 由于原材料购买的最小单位是1000个，因此一般购买的原材料数量均多于用量，剩余的原材料成为下季度报告的“上季度末可用库存”。 四、总结 生产模块有三个基本用途： 1)检查决策的生产可行性，即在机加工和组装两方面都不能超出生产条件的限制。 2)评价决策是否需要优化。从生产模型可以看到生产安排的情况，进而在必要时调整决策。例如从控制生产成本来说，加班(特别是周日加班)过多就是不理想的状况。在这种情况下，可以通过调整营销组合，适当降低产量，从而降低生产成本。这种调整在比赛中可能反复多次，以达到优化决策的目的。同时，如果出现生产资源短缺或过剩的情况，或预计出现这种情况，就必须注意在下季度调整相关决策，最大限度地使生产资源得到合理利用和优化。 3)通过生产模型的计算，为后面财务模块打下基础，生产成本的计算多数情况下与生产状况相关。 生产模块最好有一个汇总的表格，以便更直观、全面地了解企业整体的生产安排情况，设计思路和内容可以参见表3-9。 第三节财务模块 财务模块的作用是预测下季度的财务报表，财务经理可根据预测情况进行相关的财务决策，或者对某些财务指标进行调整，整合优化企业各种资源。 一、收入计算 GMC中的企业收入包括销售收入(即主营业务收入)和投资利息收入。现金流入是指售出资产(变卖机器)所得现金。 1．销售收入 由于需求是决策者预测