汽车销售公司财务部管理制度及工作流程.doc

朔州市森合汽车销售服务有限公司 财务部相关制度及流程 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。 一、财务管理架构图： 二、财务组织架构图： 三、核算流程及相关制度： A、资产的管理 （一）、资金的管理 备注： 资金的借用、调拨：财务部统一调度，并下发调款单（明确金额、利息、还款期等），根据调款单及收付款凭证执行并入帐。 1、现金的管理 说明：现金收据应为订本式（至少有付款人存执、记帐、存根三联），顺序编号，开据后须经收款人、交款人共同签字，存根联应存档管理。 说明： a.库存现金限额核定为30000元 b.现金由出纳专人管理，是第一责任人，库存现金日清日结 c.出纳人员必须每日登记现金日记帐，每月10日、20日、30日下午盘库时，需由会计人员监盘，编制《库存现金盘点表》，双方在盘点表上签字。 d.“白条”业务发生要及时入帐，进行帐务处理 e.公司财务部门应建立现金核查制度及检查制度，发现现金溢短或违反规定的情况应在当日资金系统重大事项说明，及时向总经理汇报，追查处理。 2、现金（支票）借支、报销管理 说明： a、备用金采取定额核定，定期清结，定期领用的管理办法 b、备用金使用人办理离职手续时，必须清结方可 c、备用金经管人发生变动，应由部门经理和财务部门办理清