商业银行综合柜员制操作风险和防范 毕业论文.doc

辽 宁 金 融 职 业 学 院 毕 业 论 文 商业银行综合柜员制操作风险和防范 院 系： 金 融 系 专 业： 商业银行管理与实务 学生姓名： 学 号： 111112107 指导教师： 二零一四年四月 目录 论文摘要 3 前言 4 正文 4 1实行柜员制存在的主要风险 4 1.1柜员能力风险 4 1.2监控设施及出纳机具存在的问题 4 1.3业务授权风险 4 1.4柜员道德风险 5 1.5应用程序风险 5 2.完善综合柜员制的意见 5 2.1完善规章制度,狠抓制度落实 5 2.2加强稽核监督,强化内部控制 5 2.3加强岗位轮换和强制休假制度 5 2.4加强人员培训,提高员工素质 6 结论 6 参考文献 6 致谢 6 论文摘要 商业银行实行综合柜员制是国际商业银行业务操作现代化的趋势?综合柜员制在具有明显的优越性同时,也存在较大的风险?本文在分析综合柜员制存在风险的基础上,提出进一步完善柜员制度,有效防范风险的具体建议? 论文关键词: 商业银行; 综合柜员制; 操作风险 前言 随着电脑核算业务系统在银行上线运行，前台柜员业务操作流程再造步伐进一步加快，综合柜员的操作风险防范问题已引起我们的密切关注。如何利用电脑核算系统先进的设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化的现代商业银行会计管理体系，通过加强和完善业务核算管理，堵塞漏洞，消除隐患，保障银行各项业务安全、高效运行，已成为操作风险工作中的当务之急。 正文 1实行柜员制存在的主要风险 1.1柜员能力风险 银行是全社会的现金出纳中心,现金出入频繁,特别是对公业务,常常单笔金额较大,综合柜员制要求柜员具备较全面的业务知识和较高的操作技能,知识和技能不适应必然造成操作失误的增加;单人为客户提供金融服务是综合柜员制的基本要求,其表现形式为单收单付,柜员与客户“一对一”,因是单人临柜,柜员稍有疏忽大意就会发生差错,柜员自身承担风险和银行防范业务风险的难度同时加大? 1.2监控设施及出纳机具存在的问题 实行综合柜员制后,对现金的复核完全依赖于机具,我们现用的钞票版别多且防伪技术复杂,这对点?验钞机的性能提出了很高要求?若出纳机具的性能不过关,将给临柜人员造成误导,给客户或自己造成经济损失?另外,目前银行采取的是录像监控和配备相应数量的复核员等措施?录像监控难以做到多方位监控,在监控时间上也不同程度的存在盲点?这样,在对违规违纪行为的硬件监督上,就存在着一定的风险?多数数字监控效果达不到要求,丧失了监控的取证价值,而且售后服务一般,维护很不及时,经常出现故障? 1.3业务授权风险 如储蓄网点人员多在5人以下,每班3人,作为授权人的储蓄所主任常常因公不在岗,而委派柜员相互授权,这样,既办理业务又授权,容易造成失控?而且,主管人员虽不直接面对客户经办业务,但由于有授权的权力,对下控制多个柜员,如果主管人员违背道德,只需突破下线中的一点即可形成联手做案?另外,授权操作也存在隐患,授权在记账柜员终端机上进行,使用记账柜员打开的界面,授权密码暴露在他人视线之下,存在泄密危险,风险极大?再有柜员之间还存在着互不防范?责任心不强等问题?如授权是在柜员键盘上输入密码,有的在柜员面前直接输入,没有任何防范意识和措施,且密码不按规定及时修改,这极易给有意作案的人以可乘之机。 1.4柜员道德风险 综合柜员制下的现金业务是一个手工点钞和电脑操作结合的过程，没有专人复核，多收少付，错款错帐隐瞒不报，转移现金等现象就有发生的可能。如果柜员本身素质不过关，道德水准偏低，视规章制度于不顾，更可能利用内控管理存在的漏洞自我作案或客户联手作案。 1.5应用程序风险 综合柜员制业务的应用程序设计,必须能够满足综合柜员需要受理?会计?出纳?储蓄?中间?代收等种类繁多的业务综合处理的需要?综合柜员制是金融业务发展?金融科技进步以及金融服务创新的必然产物?在实行综合柜员制的过程中,计算机电算化水平的高低,科技力量的支撑是至关重要的,否则也容易给柜员造成风险? 2.完善综合柜员制的意见 2.1完善规章制度,狠抓制度落实 首先,要不断修订和完善制度,使之更加规范化?科学化?重点是对业务操作进行的实时监督?其次,要对相关配套制度和措施的完善?改革分配制度,明确经营责任,量化考核目标,严格奖惩制度, 要在认真落实制度上下功夫,加大对违规 操作的查处力度,形成遵守制度?按章操作的良好环境和氛围? 2.2加强稽核监督,强化内部控制 上级主管部门要在完善健全柜员制管理制度的基础上,强化稽核监督,保障各项规章制度执行到位,一是建立起柜员岗