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有效利用职工医保个人账户基金 　　摘 要：职工医保的个人账户，在劳保向职工医保转换过程中，起到了举足轻重的作用。但自个人账户建立起，就引起学界极大的争议。基于公平性等原因，有学者认为应该取消个人账户，也有学者认为可以通过政策调节，完善个人账户功能，消除或弱化个人账户存在的弊端。文章认为，通过扩大个人账户支付范围，个人账户所谓的弊端是可以消除的，相比于取消个人账户，合理有效使用账户结余基金是更优的政策选择。 中国论文网 /3/view-7184564.htm 　　关键词：职工医保 个人账户 结余基金 有效利用 　　中图分类号：F840.684 　　文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2015）12-267-03 　　新中国成立之初，我国实行的是城乡有别的医保制度，城镇职工实行的是公费医疗和劳保医疗，其特点是医疗费用由国家和企业兜底，个人基本不承担医疗费用，所以过度医疗、医疗资源浪费等现象遍地开花，医疗费用急剧增长，国家和企业苦不堪言，制度改革到了非改不可的地步。党的十四届三中全会决定建立统账结合的新制度，即“横向的社会统筹共济保险为主，与纵向个人储蓄积累自我保险相结合”的“T”型制度结构。该制度实现了公费、劳保制度向城镇职工基本医疗保险制度的平稳转轨。个人责任的增加，有效抑制了过度医疗及医疗资源浪费等行为现象，个人账户的建立，功不可没。 　　个人账户自建立以来，就诟病不断，不少学者认为应该取消个人账户。李珍和赵青（2014）制度变迁视角下，通过分析健康公平性三维度指标，认为是医疗保险个人账户以及忽视分级医疗制度的设计，使职工医保覆盖面偏窄，提出取消个人账户并实行家庭联保。傅鸿翔（2012）从政策设计的角度分析医保个人账户，提出医保个人账户存在权属关系不明、定位模糊等问题。申曙光和侯小娟（2012）通过广东省的数据，分析了个人账户的公平与效率问题，提出个人账户筹资不公平，虽然个人账户弱化后不会对医疗服务利用的公平性造成很大影响，但是有利于统筹基金的平衡运行，能填补统筹基金缺口，所以取消个人账户是更优的政策调整方案。一些学者认为应该取消个人账户的原因主要集中在以下几个方面：第一，个人账户不具有互助共济性，减弱抵抗风险的能力；第二，个人账户有损公平性；第三，控费效果不明显；第四，个人账户基金积累作用不明显。归根结底就是个人账户基金没得到有效利用，应予以取缔。 　　也有学者认为个人账户存在还是有意义的，虽然存在弊端，但是通过政策调整是可以消除或弱化弊端的，不应取消。刘荣庆（2010）认为个人账户在城镇职工基本医保制度建立过程中的，所取得的成绩应该得到肯定，虽然医保个人账户存在约束作用不明显、缺乏统筹互济性、人均积累水平低等问题，但可以通过提高基金积累水平、拓宽基金使用范围、增强基金约束作用等多种渠道，充分发挥并不断完善个人账户的功能。魏兴莓（2007）认为虽然个人账户存在一些老年人和患有慢性病人的医疗需要受到抑制等问题，但由于我国现阶段国民素质的局限，个人账户有助于缓解人口老龄化到来时的医疗保险支付危机，并且个人账户在医疗费用和基金积累方面仍然具有一定的作用，个人账户仍然有存在的必要性。曾益（2012）通过保险精算模型研究城镇职工基本医疗保险个人账户，提出个人账户造成了门诊医疗服务分配的不公平，但是通过调整划入个人账户的比例可以缩小不公平程度。 　　想要明确职工医保个人账户去留问题，就要了解医保个人账户的由来。我国在新中国建立之初，职工实行的是面对企业职工的劳保医疗制度和面向国家公职人员的公费医疗制度，在计划经济的大背景下，医疗费用都是由企业或国家兜底，个人基本不承担任何费用，由此造成过度医疗，必须想办法减少医疗资源浪费的情况，降低医疗费用，制度改革迫在眉睫。实行市场经济体制之后，劳保、公费医疗与市场经济体制格格不入，统账结合的职工医疗保险制度顺势而生。我国医保个人账户的制度设想，是来源于新加坡个人储蓄账户，它所承担的两个主要任务，一个是抑制医疗费用的过快增长，另一个是基金积累，以应对人口老龄化。这也是备受争议的原因，因为学界普遍认为个人账户并没有完成所赋予的历史任务，但笔者认为，这并不构成取消个人账户的理论依据。个人账户的设立使得从劳保、公费医疗向职工医保制度实现平稳过渡，它的建立符合我国基本国情，随着经济发展所暴露的弊端，也是可以通过政策调节予以减弱甚至消除的。 　　制度设计是想要通过减少医疗服务中的需方的需求，抑制供方的需求诱导，从而达到消弱医疗费用上涨、过度医疗和医疗资源浪费严重等问题。在制度建立之初，的确初见成效，资源浪费明显减少，医疗费用上涨程度减弱，但上涨趋势却没有明显转变。这是因为医疗服务中具有明显的信息不对称，且医院之间为了竞争，存在争相购买价格昂贵的医疗设备，再将费用转嫁到患者身上的现