企业上市前的股份制改造教程详解.ppt

拟上市企业的股份制改造 目 录 一、总论 一、总论 1.1股份制改造的依据： 1.1股份制改造的关注要点： 二、企业的独立性 2.1业务独立 2.2资产独立性 2.3人员独立性 2.4财务独立性 2.5机构独立性 三、企业和股东 3.1控股股东、实际控制人需明确 3.2股东身份的合法性 3.3连续经营三年 3.4企业主营业务及高管稳定 六、关联交易和同业竞争 6.2改制过程中处理关联交易的原则 6.3整合关联交易的方法 6.4同业竞争的定义 6.5同业竞争的处理原则 6.6同业竞争的处理方法 七、发行人的主要财产 7.2审查重点 7.2审查重点 7.3审查重点 八、重大债权债务及重大资产变化 8.2重大资产变化 同一控制人名下的： 8.2重大资产变化 8.2重大资产变化 非同一控制人名下的： 8.2重大资产变化 九、董事会、监事会的规范运作及任职资格 审查重点 九、董事会、监事会的规范运作及任职资格 十、诉讼仲裁或行政处罚及其它 十、诉讼仲裁或行政处罚及其它 法律依据：中国证监会发行监管部《首次公开法学股票并上市管理办法》第十二条，发行人最近三年内主营业务没有发生重大变化的使用意见——证券期货发行适用意见第3号》 8.2重大资产变化 被重组方重组前一会计年度的总资产、营业 收入、净利润三个指标中的任何一个达到或 超过重组前发行人对应项目的100%，需经 过一个完整的会计年度方可申