货币银行学第6章商业银行要点分析.pptVIP

第四节 商业银行的金融创新 一、金融创新的含义 金融创新：指在金融领域内各种要素实行新的组合。具体指金融机构和金融管理当局出于对微观和宏观利益的考虑，而对金融机构、金融制度、金融业务、金融工具以及金融市场等方面所进行的创新性变革和开发活动。 1、狭义的金融创新：指近二三十年来的微观金融主体的金融创新。 2、广义的金融创新：不仅包括微观意义上的金融创新，还包括宏观意义上的金融创新；不仅包括近二三十年来的金融创新，还包括金融发展史上曾经发生的所有的金融创新。 二、金融创新的动因 1、金融管制的放松 2、市场竞争的日益激烈化 3、科学技术的进步 三、商业银行金融创新的主要内容 （一）金融制度的创新 （二）业务的创新 1、负债业务的创新 （1）商业银行存款业务的创新 a、存款工具功能的多样化； b、存款证券化 c、存款业务操作点算化 d、存款结构发生变化 （2）商业银行的新型存款账户多样化 （3）把存款账户与其他账户合并，为客户的一系列交易支付自动提供多种服务，在美国将这种账户称为现金管理账户。 （4）商业银行借入款的范围、用途扩大化。 2、资产业务的创新 a、贷款证券化；b、设计贷款利率与市场利率紧密联系并随之变动的贷款形式；c、贷款业务“表外化”。 3、表外业务的创新 内容：结算业务日益向电子转账发展，信托业务的创新与私人银行的兴起，商业银行信息咨询业的创新与发展，商业银行自动化服务的创新，现金管理、代理证券买卖业务、承诺类业务等的创新发展。 （三）金融工具的创新 1、基本存款工具的创新 2、大额可转让定期存单（CD） 3、衍生金融工具的创新 （一）现金资产 准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金，即法定准备金和超额准备金两部分组成。 收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。 总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储备。 （二）贷款业务 商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产 1.贷款种类 期限标准：分为短期、中期、长期贷款。 贷款对象标准：分为工商业贷款、不动产贷款、 消费者贷款、同业贷款和其他贷款。 保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷款、信用贷款、票据贴现贷款 。 管理方法：备用信贷、循环信贷。 风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失 后三类即所谓的不良贷款 五级贷款分类 1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。 2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。 3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。 5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 （三）证券投资 投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等 投资的目的： 1．获取收益。 2．分散风险 3．保持流动性 投资的管理： 投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府债券、金融债券（《商业银行法修正案》）。 投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比例的限制 总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作商业银行的二级储备。 （四）租赁与信托 金融租赁或融资租赁 具有融资和融物双重性能的信用交易，它是企业进行长期资本融通的一种手段 包括经营性租赁、融资性租赁。 信托即信任委托 是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。 三、中间业务和表外业务 含义：是指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务。 分类：无风险的表外业务和有风险的表外业务。 广义的表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括传统的无风险的中间业务。 狭义的表外业务一般是指有风险的经营活动，应当在会计报表