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1报表设计思路及主表收入成本表.pptx

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2014企业所得税年度纳税申报表培训;;1总体介绍;修订背景;修订背景;修订思路;报表结构;报表结构;报表结构-二级附表;报表结构-三级附表;新申报表主要特点;新申报表主要特点;新表主要变化;2报表研讨;报表功能介绍;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表;报表研讨-基础信息表; ; ;报表研讨-主表;应纳税额;报表研讨-主表;;主表-利润总额计算;应纳税额;主表-应纳税所得额计算;;主表-应纳税所得额计算;主表-应纳税所得额计算;应纳税额;主表-应纳税额计算;主表要点说明;报表功能介绍;报表功能介绍;报表功能介绍;报表功能介绍;一般企业收入明细表(A101010);一般企业收入明细表-适用范围;一般企业收入明细表;一般企业收入明细表;一般企业收入明细表-营业外收入;金融企??收入明细表(A101020);;一般企业成本支出明细表(A102010);一般企业成本支出明细表;金融企业支出明细表(A102020);;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表(A10300);事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—范围;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—范围;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表—范围;;;期间费用明细表(A104000);;;;弥补亏损明细表(A106000);;;;;;;;弥补亏损— 1、国家税务总局公告2010年第20号:查增允许弥补 2、国家税务总局公告2011年第25号:以前年度资产损失出现亏损的,亏损调整所属年度 4、财税〔 2009〕59号:特殊重组下亏损可以弥补 6、国税函〔2009〕98号:开办费不计算亏损、经营年度一次扣除或摊销 ;;;感谢大家

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