管理学基础第七章a详解.ppt

（2）产品的市场寿命周期越来越短 （3）生产技术不断更新 （3）生产组织 （4）生产控制 （5）现场管理 四、营运资金管理（一）营运资金的概念 营运资金是流动资产减去流动负债后的余额，是企业在生产经营中可用流动资产的净额。 （二）营运资金管理的基本要求1. 合理确定并控制流动资金的需要量2. 合理确定流动资金的来源构成3. 加快资金周转，提高资金效益 （三）货币资金的管理 货币资金是企业在生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金。 1. 置存货币资金的原因与成本 （1）置存货币资金的原因 企业置存货币资金的原因是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。 （2）置存货币成本 置存货币资金有四种成本：持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。 2. 货币资金的日常管理 加强货币资金的日常管理，使货币资金得到最有效的利用。 （1）货币资金收入的管理 货币资金收入的管理重在缩短收款时间，使应收款项尽早进入企业的银行账户。 （2）货币资金支出的管理 货币资金支出的管理重在推迟付款日期，如有可能优先考虑用汇票结算。 （3）闲置货币资金的利用 企业开出支票到开户银行实际划出这笔款项会有一定的时间间