国际结算第5章讲义.docVIP

第五章 跟单信用证结算方式——基本原理 本章导学： 与汇款、托收方式不同的是，信用证方式建立在银行信用基础之上，对先行发货的卖方提供了相对可靠地信用保证。本章主要依据《UCP600》，讲授跟单信用证结算方式基本原理，包括跟单信用证的基本概念、性质及功能；阐述跟单信用证项下的基本当事人和基本业务流程；学习跟单信用证种类及应用，为进一步学习信用证项下审单审证打基础。 学习目标： 理解跟单信用证的含义及其作用，掌握跟单信用证的性质； 掌握跟单信用证基本程序； 理解跟单信用证项下主要当事人的权利和义务及其关系； 了解跟单信用证种类； 熟练运用基本原理和观点分析案例； 了解信用证的内容，掌握缮制信用证（SWIFT）的基本技能。 第一节 跟单信用证概述 一、信用证的定义、性质 （一）关于跟单信用证（Documentary Credit)的定义 “UCP600”： Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. 信用证意指一项安排（arrangement），无论其如何命名或描述，该安排（arrangement）不可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付（Honor）的确定承诺。 重要概念之一：HONOUR 承付（也有译为兑付、交付） HONOUR是UCP600中出现的一个全新的概念。 Honor意指： 　a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用证的付款） 　b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期付款承诺并到期付款） 　c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承兑并到期付款） 重要概念之二：相符交单 该定义表述了一个概括的单据相符的标准，即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP745）相符。信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP745）之间是并列关系。 （二）跟单信用证的性质（特点） 1.The issuing bank undertakes to effect payment，quite independent of whether the applicant is bankrupt or is in default or not, provided the documents presented are in compliance with the terms and conditions of the credit 信用证是银行信用，由开证行承担第一性付款责任的书面承诺； Banks dealing letter of credit business assume no responsibility for the acts of third parties taking part in one way or another in the credit transaction . 开证银行履行付款责任是有限度和条件的。（单证一致） 案例： 我国某出口公司通过通知行收到一份国外银行开出的不可撤销信用证，该公司按信用证要求将货物装船后，但在尚未交单议付时，突然接到开证行通知，称:“开证申请人(进口商)已经倒闭，本开证行不再承担付款责任”。那么开证行做法是否正确呢? 分析： 开证行做法不正确。申请人的倒闭不是信用证撤销／修改的理由，开证行必须履行信用证下的义务。(但是在实务中，考虑到信用证项下的款项最终是由申请人来承担的，因此申请人的倒闭将使受益人的权益得不到有效的保障，贸然发货很可能会受到开证行对单据的挑剔。) 2.A letter of credit stands independent of the sales contract. 信用证是独立于销