国际结算欺诈与防范.教程分析.pptVIP

国际贸易风险 国家性风险 政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等 经济性风险 汇率、利率、价格的变动等 技术性风险 贸易主体工作失误、差错、 客观工作条件的限制等 欺诈风险 国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、 国际结算欺诈、国际技术许可贸易欺诈等 国际结算诈骗 汇付诈骗 托收诈骗 信用证诈骗 打包放款和出口押汇诈骗 信用证诈骗种类 根据欺诈行为主体不同，可分为： 受益人自谋的信用证欺诈 开证申请人自谋的信用证欺诈 受益人和船东共谋的信用证欺诈 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈 开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 受益人自谋的信用证欺诈 主要表现： 伪造全套单据或部分单据（主要是提单）； 在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用证要求的货物）； 伪造变更信用证； 主要特征： 出口商要求开立即期信用证； 由出口商负责指定船务公司、船只、起运港； 品质证书由出口商所在地有关机构签发； 承运人收货收据不是信用证项下单据。 受益人自谋的信用证欺诈案例一 1985年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的“欧洲快车”号轮承运，骗取买方付款1400