风险管理课程程序介绍.ppt

风险管理 主讲人：郭丹 第一章 风险 一、风险的概念和特征 1. 概念 风险是损失的不确定性，是各种造成的风险事故发生的不确定性，这种不确定性是可以运用数学、统计学的方法估计出来的。 2. 特征 风险具有客观性 风险具有突发性 风险具有损害性 风险具有不确定性 空间上、时间上、损失程度 风险具有发展性 二、风险的类型 按产生的原因不同：自然风险、社会风险、政治风险、经济风险 按产生的环境不同：静态风险、动态风险 按损失的范围不同：基本风险、特定风险 按风险的性质不同：纯粹风险、投机风险 按分担的方式不同：可分散风险、不可分散风险 静态风险和动态风险 1.概念 静态风险是指在经济条件没有变化的情况下，一些自然现象和人们的过失造成损失的可能性。 动态风险是指在经济条件变化的情况下，造成经济损失的可能性。 2.区别 损失不同：纯粹损失；可能是损失，可能是获利 影响范围不同：个体；广泛 特点不同：有规律，可预测；相反 纯粹风险 1.概念 纯粹风险是只能带来损失，不可能带来收益的风险。 2.类型 人身风险、财产风险、责任风险、违约风险 三、风险的构成要素 1.内容 风险因素：引发事故的可能性，是引起风险事故发生或者产生损失的条件 风险事故：引发损失的直接原因 损失：非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少 2.关系 第二章 风险管理 一、风险管理概述 1.概念 风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学，是指风险管理单位通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。 从以下几个方面理解 风险管理的主体是风险管理单位 风险管理的核心是降低损失 风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是投机风险 风险管理过程是决策的过程 2.特点 风险管理的对象具有特殊性 风险管理的范围具有广泛性 风险管理具有较强的应用性 风险管理具有全面性 3.作用 预防风险事故的发生 减少风险事故造成的损失 转嫁风险事故造成的损失 保证风险管理单位的财务稳定 营造安全的社会环境 二、风险管理理论的产生和发展 1.原因 巨额损失机会的增加 损失范围的扩大 风险意识的增强 利润最大化的追求 社会矛盾的突出 2.过程 自古以来，风险管理就已经存在 企业风险管理思想的萌芽是随着工业革命的进程而产生 20世纪50年代，风险管理以学科的形式发展起来，并形成了独立的理论体系 20世纪70年代现代全方位风险管理逐渐形成 20世纪90年代金融风险迅速发展 三、风险管理的目标和程序 1.目标 以最小的管理成本获得最大的安全保障，以减少风险事故造成的损失和对环境产生的不利影响。 2.程序 第三章 风险识别 一、风险识别的概念 风险识别是指风险管理人员运用有关的知识和方法，系统、全面和连续地发现风险管理单位面临的财产、责任和人身损失风险。 从以下几个方面理解 风险识别是一项复杂的系统工程 风险识别是一个连续的过程 风险识别是一个长期的过程 风险识别的目的是衡量风险和处理风险 二、风险识别的过程 发现或者调查风险源 认知风险源 预见危害 重视风险暴露 风险源 1.概念 是指那些可能导致风险后果的因素或条件的来源 2.分类 客观风险源：自然环境、人为环境（社会环境、政治环境、经济环境、法律环境、操作环境） 主观风险源 三、风险识别的方法 风险损失清单法 现场调查法 财务报表法 流程图法 事故树法 1.风险损失清单法 1977年，美国风险和管理学会制订了一份较全面的风险损失清单表。该表按照直接损失风险、间接损失风险和责任损失风险三大项编制。 优点 运用风险损失清单发现、识别风险，可以降低风险管理的成本 运用风险损失清单发现、识别风险，可以避免遗漏重要风险源 缺点 风险损失清单不是识别风险的万能方法，不可能概括风险管理单位面临的特殊风险 风险损失清单只考虑了纯粹风险，没有考虑投机风险 2.现场调查法 现场调查法是指风险管理部门、保险公司、有关咨询机构等方面的工作人员，就风险管理单位或可能面临的损失，进行详尽的调查，并出具调查报告书。 优点 可以获得风险管理单位从事活动的现场调查资料 可以了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险的发生 可以防止风险事故的发生 缺点 采用现场调查法耗费的时间比较多 现场调查的管理成本比较高 风险管理人员的风险识别能力和水平决定调查的结果 3.财务报表法 分析资产负债表、利润表和相关的支持性文件等，风险管理人员就可以识别风险管理单位的财产风险、责任风险和人力资本风险等 优点 财务报表法能识别风险 财务报表法识别风险具有真实性 财务报表法可以为风险融资提供依据 财务报表法提供的分析方法可以用来分析其他相关问题 缺点 专业性强 财务报表法识别风险的基础是财务信息具有真实性 财务报表法识别风险的基础是财务信息具