免抵退增值税报表录入.docVIP

免抵退增值税报表录入 【所属期 】含义：税款所属期。 规则：4位年份+2位月份，如：200201 【免抵退销售额 】规则：按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+ 第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”填报 【免抵销售累计 】规则：按《增值税纳税申报表》 第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+ 第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”本年累计数填报 【不得抵扣税额 】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。 规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报 【不得抵扣累计 】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。 规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第 18 栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报 【销项税额 】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报 【进项税额 】规则：按《增值税纳税申报表》第 12 栏“进项税额”填报