食堂财务管理培训重点.ppt

* * * 这是概述幻灯片的另一个选项。 这是概述幻灯片的另一个选项。 这是概述幻灯片的另一个选项。 * * * 原始凭证整理——调味品/添加剂 大宗食材采购票据处理——调味品/添加剂 项 目 调味品/添加剂 财务处理要求 处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐 原始单据类别 监管部门或企业内部制作的规范销售凭证 单据要素要求 购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期 原始单据处置 原件1份入帐 复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案） 签字要求 采 购 员 保 管 员 值班教师 分管领导 分管财务负责人 附件及归类顺序 /入库单/销售凭证 原始凭证整理——调味品/添加剂 单据样式举例 大宗食材采购票据处理——调味品/添加剂 原始凭证整理——米面油奶 大宗食材采购票据处理——米面油奶 项 目 米面油奶 财务处理要求 处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐 原始单据类别 增值税发票/监管部门或企业内部制作的销售凭证 单据要素要求 购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期 原始单据处置 销售凭证原件1份入帐 销售凭证复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案） 签字要求 采 购 员 保 管 员 值班教师 分管领导 分管财务负责人 附件及归类顺序 入库单/增值税发票/销售凭证/ 原始凭证整理——米面油奶类单据样式 大宗食材采购票据处理——米面油奶类单据样式 原始凭证整理——米面油奶类单据样式 大宗食材采购票据处理——米面油奶类单据样式 原始凭证整理——燃料类 大宗食材采购票据处理——燃料类 项 目 燃料类 财务处理要求 处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐 原始单据类别 一般收据/煤厂出库单 单据要素要求 购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章 原始单据处置 销售凭证原件1份入帐 销售凭证复印件1份（库房保管财务明细帐） 签字要求 采 购 员 保 管 员 值班教师 分管领导 分管财务负责人 附件及归类顺序 入库单/一般收据/煤厂出库单/ 原始凭证整理——伙食费往来进帐单 付款人 全称 　 收款人 全称 　 帐号 　 帐号 　 开户银行 　 开户银行 　 人民币（大写） 百 十 万 千 百十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 　 　 　 　 　 　 　 　 　 票据种类 　 资金性质 　 教育核算中心(盖章） 票据张数 　 交款人： 食堂会计： 单位会计 收到伙食费缴存当地银行帐户后，根据现金缴款单（学校留存复印件）填制此单。缴款单做为本进帐单附件。 月末学校交教育核算中心审核盖章，核算中心单位会计根据此单及缴款单原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。 学校食堂会计根据此单及缴款单复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“预收账款”会计科目。 县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单 原始凭证整理——学校食堂用款请拨单 使用伙食费时，根据现金、转帐支票、信汇等存根填制此单，支票存根做为本请拨单附件。 月末学校交教育核算中心审核盖章；核算中心单位会计根据此单及支票存根原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。 学校食堂会计根据此单及支票存根复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“现金”相关支出等明细会计科目。 付款人 全称 ? 收款人 全称 　 帐号 ? 帐号 　 开户银行 ? 开户银行 　 人民币（大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 　 　 　 　 　 　 　 　 　 结算方式 □现金 □转帐 □ 汇兑 教育核算中心(盖章） 出帐银行 　 支票号码 　 单位负责人： 审核： 单位会计： 食堂会计 县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单 原始凭证整理——食堂结算单 堂收取承办来人来客或其它活动发生的伙食费 当月发生，当月入帐 签字齐全 县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单 就餐单位 年 编号： 时间 早餐 午餐 晚餐 ?