财政与金融第八章教程.ppt

第八章 金融业务 本章内容 第一节中央银行业务 第二节商业银行业务 第三节其他金融机构的业务业务 第四节保险业务 第五节信托业务 学习目标 通过本章的学习，要求掌握中央银行业务的概念，理解中央银行资产业务的重要意义；掌握金融债券、同业拆借、证券投资的基本概念，理解负债业务的作用，了解中间业务和创新的表外业务；掌握政策性银行的性质，了解其他非金融机构的业务；熟悉保险业务的主要内容；掌握信托类业务、理解信托业务的种类，了解金融信托机构。 案例1 央行：汶川大地震灾后重建贷款累计发放4525亿元 截至2011年3月末，中国人民银行通过再贷款调剂及再贷款利率优惠、实施差别准备金率和农村信用社专项票据兑付等手段，累计为汶川大地震灾区金融机构提供流动性超过千亿元。银行业金融机构对四川、甘肃、陕西三个重灾省累计发放灾后重建贷款4525亿元，贷款余额2943亿元。 汶川地震发生后，人民银行及时对灾区金融机构安排增加再贷款、再贴现额度200亿元，并对支农再贷款实行优惠利率，目前，灾区一年期支农再贷款利率比现行同档次支农再贷款利率低1.46个百分点。同时，人民银行明确，在灾后重建期间，逢存款准备金率上调，对灾区地方法人金融机构暂不执行。目前，汶川地震一般灾区、重灾区地方法人金融机构存款准备金率分别为10%和9%。 请问：从以上材料中分析中国人民银行等金融机构的业务有哪些？ 第一节中央银行业务 中央银行的主要业务： 负债业务 资产业务 清算业务 中央银行业务活动的基本原则： 不以营利为目的 不从事一般银行的业务活动 不付存款利息 保持资产的最大流动性 业务活动公开化 一、中央银行的负债业务 （一）货币发行业务 方式：再贴现、贷款、购买有价证券、收购金银及外汇 原则： 1.垄断原则：发行权高度集中于中央银行 2.信用保证原则：建立发行准备制度 3.适度弹性原则：根据经济发展状况有伸缩性地供应货币 （二）集中存款准备金 1.法定准备金存款 2.超额准备金存款 （三）经理国库业务 二、中央银行的资产业务 （一）再贷款业务 中央银行的再贷款业务，是对商业银行和其他金融机构发放贷款，解决这些机构短期资金周转困难问题。 （二）再贴现业务 中央银行的再贴现业务是指商业银行以未到期的商业票据向中央银行申请贴现取得融资的业务。 （三）证券业务 通过公开市场买卖证券 （四）经营国际储备资产 主要由外汇、黄金组成 三、中央银行的清算业务 中央银行清算业务是指中央银行集中票据交换及办理资金清算的业务活动。 （一）组织同城票据交换 （二）办理异地资金汇划 （三）跨国清算 第二节商业银行业务 案例2 2006年1~6月，我国某商业银行共发放信用贷款185笔，共计480万元，其中违规向某建筑材料厂发放信用贷款50万元，贷款日该借款人的资产总10元，负债总00元，所有者权益－6712 53190元，资产负债率高达108.20％，说明该借款人已经资不抵债，财务状况较差，不具备还贷的能力；违规向关系人发放信用贷款30万元；违规向某水泥厂发放信用贷款48万元，该借款人信用等级评定为BB级，不具备发放信用贷款的条件。该银行贷款中的违规操作使得当年的不良贷款率比上年增长了5％。 请思考：企业具备何类信用等级才享有发放信用贷款资格？结合案例说明银行防范贷款风险应采取的对策。 一、商业银行资本金 （一）商业银行资本金的涵义 又称自有资本，是指投资者为实现一定经济目的而投入商业银行的货币资金和保留在商业银行中的收益，是商业银行最原始的资金来源。 1988年“巴塞尔协议”的规定，银行资本由核心资本和附属资本构成，要求商业银行资本与风险资产的比例不低于8%，核心资本与风险资产的比例不低于4%。 （二）商业银行资本金的构成 股本 核心资本 公开储备 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 附属资本 （1）资本准备金 （2）贷款呆账准备金、坏账准备金、 投资损失准备金 （