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兴业矿业 2012财务分析报告 小组成员： 王士涛、会计学10-01、学号：541006010150 王旭升、会计学10-01、学号：541006010151 完成日期：2013年12月3日 目录 第一部分 资产的基本情况分析 （1）资产的规模与变动分析 （2）资产及质量分析 存货的质量分析 应收项目的分析 长期投资 短期投资 固定资产 无形资产 （3）资本结构及质量分析 （4）所有者权益分析 （5）企业融资成本分析 （6）资产负债表分析小结 第二部分 利润及质量分析 （1）企业是否存在利润质量恶化的外在表现？ （2）利润表自身结构及质量分析 （3）利润的主要来源及其质量 （4）企业的现金股利分配政策 （5）企业的利润质量和盈利能力 （6）杜邦分析 现金流量表分析 （1）企业现金流量变化的基本情况 （2）企业经营活动状况 （3） 企业商品回款状况、购货付款状况 （4）企业投资状况 （5）企业融资状况 （6）对企业现金流量的整体质量进行评价 一、资产的基本情况分析 合并资产负债表 编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 28,349,670.83 263,272,215.70 结算备付金 交易性金融资产 应收票据 3,000,000.00 749,445.52 应收账款 20,520,234.72 24,968,992.21 预付款项 62,615,229.36 33,839,365.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 2,522,638.89 应收股利 其他应收款 6,760,976.66 5,676,636.39 买入返售金融资产 存货 256,734,284.89 182,669,032.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 282,581.20 流动资产合计 378,262,977.66 513,698,326.94 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资： 长期应收款 长期股权投资 74,097,429.42 74,097,429.42 投资性房地产 固定资产 1,339,280,790.29 597,421,221.69 在建工程 75,126,160.15 423,947,006.15 工程物资 652,261.91 671,088.25 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,368,180,973.31 1,462,554,776.01 开发支出 长期待摊费用 递延所得税资产 89,956,423.55 68,454,325.06 其他非流动资产 非流动资产合计 2,947,294,038.63 2,627,145,846.58 资产总计 3,325,557,016.29 3,140,844,173.52 （1）资产的规模与变动分析 流动资产规模扩大较快，增长幅度较大，由11年的3.78亿增加到12年的5.14亿增长近20%，但是货币资金项目的变动比例变动，在资产的重大变动中全资子公司项目的资金投入导致货币资金占总资产比例下降。由于应收项目的增加较大导致，流动资产增幅较大。非流动资产相对增幅加大由2011年站资产总额的19.02%上升到40.27%，其中和项目的投入有很大的关系。 总资产规模相对稳定，2012年末资产总额3,325,557,016.29元相对于2011年末资产总额3,140,844,173.52元略有增加。总资产周转率为18.90%。 资产的结构与变动分析 资产总体规模稳定的情况下，其中流动资产货币资金项目减少较大，应收项目比重增加，由于投资项目的增加导致的。非流动资产方面固定资产的份额增加较大增加额超过10亿占资产总额，并且比重相对较大占资产总额的27%。 资产状况综合分析： 资产总额相对稳定，流动产和非流动资产比重变化较大，固定资产的增加，可能会导致流动资金的短缺，应在保证企业资产质量的同时，应收项目资产的增加，会增加资产的风险。 （2）资产及质量分析 2012年末 2011年末 单位：元 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 比重增减（%） 重大变动说明 货币资金 28,349,670.83 0.85% 263,272,215.70 8.38% -7.53% 主要原因系公司全资子公司（双源有色）八万吨铅冶炼项目投入增加。 应收账款 20,520,234.72 0.6