003公司费用管理制度2010年修订版精要.docVIP

1.0 目的：为明确费用审批权限及审核责任、规范费用报销业务流程、报销标准，完善费用审核机制，特制定本规定。 2.0 编制：东莞蒙自源餐饮有限公司（以下简称“蒙自源”）财务中心 3.0 范围：本制度适用于蒙自源公司及各管理中心（含“蒙自源”、“茶马驿站”品牌） 4.0 职责：蒙自源财务中心负责公司费用报销凭证的审核与终审，监督费用管理制度的执行；公司各中心负责本中心及属下部门费用报销凭证的复核和费用管理制度的执行。 5.0 内容 5.1 审批权限(略) 5.2付款审批流程 5.2.1应付帐款审批流程 1）经手人填写“费用报销单”或“付款审批单”或“请款单”； 2）中心副总裁或授权人审核； 3）总裁审批（如超出审批权限） 4）财务中心审核经理审核； 5）财务经理审批； 6）出纳付款。 5.2.2借款审批流程 1）借款人填写“借款审批单”或“预付款单”； 2）中心副总裁审核或授权人审核； 3）总裁审批（如超出审批权限）； 4）财务中心审核经理审核； 5）财务经理审批（财务经理审批权限内）； 6）出纳付款。 5.2.3报销审批流程 1）经手人填写“费用报销单”或“付款审批表”； 2）中心总裁或授权人审核；