第3章 数据分析.pptxVIP

用友审计软件应用技术 教学课件 教师姓名 2017年5月22日 审计软件概述 第1章 第4章 数据采集与转换 第2章 风险评估 1 数据分析 第3章 第5章 风险应对-控制测试 第6章 风险应对-实质性测试 第7章 审计完成 第8章 集团审计 第3章 数据分析 3.1 账簿查询 3.2 科目分析 3.3 摘要分析 3.4 固定资产 3.5 存货分析 3.1 账簿查询 账簿查询的功能模块包括科目表、余额表、明细账、现金日记账、 银行日记账、辅助账等。 作业系统界面中，打开“数据分析——账簿查询”菜单，显示账簿查询下的所有节点。 科目表：查看各级会计科目的类别，方向，借贷方年初余额、累计发生额、年末余额。 余额表：是用来查看各级科目的年初数、本期发生额、累计发生额和期末余额等。 打开作业系统主界面，点击数据分析中账簿查询菜单，可以查看账簿查询下的全部节点。 打开账簿查询下的科目表，可以查看科目的类别方向等。 余额表用于查询统计各级科目的年初数、本期发生额、累计发生额和期末余额等。它可以输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。在实行计算机记账后，余额表实际上代替了总账。 3.1 账簿查询 凭证的穿透 明细账：用于查询各科目的序时账。本软件的抽凭也是在这里进行的。 现金日记账：用来登记现金收支业务，其特征为日清月结，可以查询现金的日流量情况。 辅助账：查看财务账套数据中的辅助核算数据。 查账过程中能轻松实现从总账穿透到明细账，再穿透明细账看到记账凭证。在明细账界面中还可以进行凭证抽样。从抽取的凭证可以反映出经营生产的状况以及弊端等。 现金日记账是登记现金收支业务的明细序时账，能查询现金的日流量情况。可以清楚地反映出每天库存现金的收入、付出及结余情况 通过辅助账分析功能可以查看当前导入的财务账套数据中的辅助核算数据，按科目树形结构列示辅助账，这种展示方式经常用到，如需要查看某科目下的辅助核算项目，界面如下图所示。 3.1 账簿查询 凭证的穿透 在账簿查询的节点下，各功能模块除了可以查看基本数据外，还有一些灵活易用的技巧，下面简单介绍几个实用的方法。 区域求和 分析发送至图形 明细账穿透 输出作为底稿附件 查看过程可以实现从明细账穿透到记账凭证。并且从记账凭证可逆回到明细账。 选中表格数字区域右键可以进行区域的求和，并可以复制所求出的数字，以便使用。 选中表格数字区域，右键发送至图形。可以选择饼图、线图、柱图。 选择表格某一区域，右键选择输出作为底稿附件，并选择目标将要作为底稿附件的目的底稿。 双击穿透明细账可以进入记账凭证中，这个功能很方便工作人员查账使用。 对某一处数字区域进行求和汇总，并可以将其结果复制下来，也是很实用的工具之一。 将科目中的数据进行分析绘成图表，更为直观展现出比重大小。 输出作为 底稿附件，可以将所选中的区域输出，作为底稿的附件。 科目分析的功能模块包括科目趋势分析、科目结构分析、科目对比分析、对方科目分析。通过此功能来查看和对比科目数据。 3.2 科目分析 科目趋势分析 科目对比分析 科目结构分析 对方科目分析 科目趋势分析可以展示选定科目在会计期间内的数据变化情况。 通过科目结构分析可分析一个科目下所有明细科目的构成，结果以饼图展示。通过分析结果能看到某科目所占比重很高，可以重点关注。 某会计科目常与另一会计科目的变动存在规律性，比如存在变动的趋同性，我们称两个科目存在关联性，比如主营业务收入与主营业务成本存在关联。科目对比分析用于对关联科目间的比率情况进行分析。 对方科目分析可对选定科目的对方科目构成情况进行分析，是一个重要的审计分析工具。根据对方科目的构成情况，审计人员能分析出与选定科目相关的账务处理结果，并可进一步分析出经济业务的发生情况，起到突出审计重点、节约审计时间、提高审计效率的作用。 3.3 摘要分析 在作业端主界面，依次单击菜单“数据分析”—“摘要分析”—“摘要汇总分析”，在界面中选择账套项目年度、科目、月份，点击“分析”出现一个摘要汇总分析的表格。 在摘要分析节点下点击疑点摘要检查，选择账套项目年度、期间，选定预警字词，点击当前审查。出现疑点摘要检查界面。 3.4 固定资产 在作业端主界面，依次单击菜单“数据分析”—“固定资产”—“固定资产信息卡片”，可以选择账套年份 、月份，资产所属部门和类别来查询固定资产。点击变动查看固定资产的本月增加、减少和原值变动。 在固定资产下点击折旧公式设计，通过选取系统模板后，在界面右边编辑折旧公式。也可以直接导入、导出模板公式。 3.4 固定资产 在作业端主界面，依次单击菜单“数据分析”—“固定资产”—“折旧方法设置”—“