第二编人民银行法反洗钱法解释.ppt

如果你是某高官,近几年,别人送 年的钱高达500万,你会怎么 处置这些钱? （一）什么是洗钱？ 洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益，通过各种方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。 本质：把黑钱洗白 （二） “黑钱”主要来自哪些犯罪活动？ 所有因犯罪活动获得的收入都是“黑钱”，将这些“黑钱”存入金融机构、进行投资产生的收益，也是“黑钱”。 “上游犯罪”：毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪 （三）洗钱活动有哪些途径或方式？ ●通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移； ●利用别人的账户提现，切断洗钱线索； ●利用网上银行等各种金融服务，避免引起银行关注； ●设立空壳公司，作为非法资金的“中转站”； ●通过买卖股票、基金保险或设立企业等各种投资活动，将非法资金合法化； ●通过购买彩票进行洗钱； ●通过购买房产进行洗钱； ●通过珠宝古董交易和虚假拍卖进行洗钱。 洗钱案例1：保险 一国有企业的经理为掩盖其非法挪用公款的行为，决定利用其挪用的公款为30位中层干部准备30万元年终奖金，通过保险公司为每人购买保费为1万元的养老保险。按照以往的扣税政策，如果不计任何费用而计算成企业的利润，这笔资金可能要上缴10万元左右的企业所得税；如果以工资的形式发放，还要缴纳约5万的个人所得。而通过购买保险后退保的形式，能剁掉企业所得税和个人所得税，退保扣除手续费后，实际得款28.5万，相比税后剩余的16万，整整多出12.5万。因此，该经理与保险公司工作人员合谋购买保险以后再退保，获得保金。 问：这种行为的性质是什么？ 洗钱案例2古董买卖 　　你买了40只明代的花瓶，每个5000美元。你把它们都拿出来拍卖，把这些藏品分别存放在12家拍卖行内，最好分布在12个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时，你或是把它卖给出价最高的人，或是派你最亲近的叔叔去拍卖行把它买回来。 　　人们买你的每件东西一般都是用支票付款，所以，当你的叔叔为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10％的手续费，这5500美元就是被洗的钱），他们会给你一张4500美元的支票，即拍卖价减去 “中国特色”的洗钱方式有这样几点： 一是先捞钱后洗钱，即公职人员大量贪污、受贿后，辞职下海办公司或炒股，用新身份来解释他不正常的暴富； 二是边捞钱边洗钱，即搞“一家两制”，自己在台上利用权力捞钱，亲属则利用“下海”身份掩盖黑钱来源； 三是连捞钱带洗钱，即政府官员或国企老总创办私人企业、代理人企业(企业表面上是别人的，但大权由自己控制)，既可通过经济往来把黑钱转移到这些企业的账户上，又可通过正常的纳税经营再赚一笔。 （四）反洗钱 反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。 （五）洗钱的危害 1、洗钱活动帮助犯罪分子逃避法律制裁，助长了犯罪势力，严重地影响了社会秩序。 2、洗钱对金融机构本身的信誉是一个损害，它也妨碍了正常的金融秩序 3、洗钱对社会的不利影响就是扰乱了正常的社会经济秩序 4、洗钱活动泛滥的国家，政府的声誉在国际上会受到很严重的影响 （一）法规体系 1、刑事法规 1990年《关于禁毒的决定》第四条规定，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源的，处七年以下有期徒刑、拘役或者管制，可以并处罚金。这是我国关于反洗钱方面的第一个法律规范。 1997年修订后的刑法第一次专门规定了洗钱罪。根据该法第191条的规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的，属于洗钱罪。 2001年12月，《刑法修正案（三）》在刑法第191条规定的洗钱罪的上游犯罪中增加了恐怖活动犯罪。同时，将资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人的行为，也增加规定为犯罪。 2006年8月， 《刑法修正案（六）》，对刑法第191条规定的洗钱罪上游犯罪的范围又作了进一步的扩大， 将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪作为洗钱罪的上游犯罪。同时，对刑法312条规定的窝赃罪又作了进一步的修改完善。 2、行政管理立法 2003年1月，中国人民银行发布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办