第二讲商业银行资本教材.ppt

商业银行资本管理办法（试行自2013年1月1日起施行 ） 核心一级资本 二级资本 （一） 实收资本或普通股。（二） 资本公积。（三） 盈余公积。（四） 一般风险准备。（五） 未分配利润。（六）少数股东资本可计入部分。 其它一级资本包括：（一） 其它一级资本工具及其溢价。（二） 少数股东资本可计入部分。 （一） 二级资本工具及其溢价。（二） 超额贷款损失准备。 （三） 少数股东资本可计入部分。 资本组成 资本组成 资本充足率 本办法所称资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。 ◆一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。一级资本充足率不得低于6%。 ◆核心一级资本充足率，是指商业银行持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。核心一级资本充足率不得低于5%。 ◆商业银行资本充足率计算应当建立在充分计提贷款损失准备等各项减值准备的基础之上。资本充足率不得低于8%。 《资本办法》确立了四个层次的资本充足率监管要求，包括： ◆8%的最低资本要求 ◆2.5%的储备资本要求 ◆0—2.5%的逆周期资本要求 ◆1%的系统重要性银行附加资本要求 ◆根据单家银行风险状况提出的资本要求。 中国建设银行资本充足率 下表列出所示日期本集团资本充足率相关资料。（人民币百万元，百分比除外） 于2011 年6 月30 日 于2010 年12 月31 日 核心资本充足率1 10.42% 10.40% 资本充足率2 12.51% 12.68% 资本组成部分 核心资本： 股本 250,011 250,011 资本公积、投资重估储备和外币报表折算 差额3 131,558 127,536 盈余公积和一般风险准备 118,103 112,028 未分配利润3、4 191,257 140,995 少数股东权益 5,078 4,113 696,007 634,683 附属资本： 贷款损失一般准备金 62,054 57,359 以公允价值计量的金融 工具的重估增值 3,803 7,547 已发行次级债券 80,000 80,000 145,857 144,906 扣除前总资本 841,864 779,589 扣除： 商誉 (1,698) (1,534) 未合并股权投资 (14,484) (13,695) 其他5 (2,327) (1,911) 资本净额 823,355 762,449 加权风险资产6 6,579,846 6,015,329 注： 1. 核心资本充足率等于核心资本扣除100%商誉和50%未合并股权投资及其他扣减项后的净额，除以加权风险资产。 2. 资本充足率等于资本净额除以加权风险资产。 3. 投资重估储备中的可供出售金融资产公允价值重估增值从核心资本中扣除，并且将该项增值的50%计入附属资本。此外，对于未实现的交易性金融工具公允价值重估增值在考虑税收影响后从核心资本中扣除，并计入附属资本。 4. 未分配利润已扣除于报告期后本行建议分派的股息。 5. 其他主要是指按银监会的规定扣除的资产支持证券投资。 6．加权风险资产包括12.5 倍的市场风险资本。 中国五大银行资本充足率充足 截至2011年底， 工商银行资本充足率为12.0%，不良贷款率为0.9%； 农业银行资本充足率为11.7%，不良贷款率为1.5%； 中国银行资本充足率为12.9%，不良贷款率为1.1%； 建设银行资本充足率为12.9%，不良贷款率为1.1%； 交通银行资本充足率为12.4%，不良贷款率为0.86%。 2011年末，29家全球系统重要性银行平均资本充足率为15.1%，其中核心一级资本10.5%、其他一级资本1.9%和二级资本2.7%。同期，中国四大商业银行的平均资本充足率只有12.9%，比全球银行平均水平低2.2个百分点，其中核心一级资本（10.2%）、二级资本（2.8%）水平相近，其他一级资本短缺正是造成差距