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SHA-4301-05227-06-19a-y.PPT 业务计划与控制体系– 最终报告(讨论稿) –四川长虹电器股份有限公司四川，2000年11月 内容 页码 A. 业务计划与控制体系概述 3 B. 年度业务计划的制定 10 B.1. 年度业务计划制定流程 11 B.2. 具体内容与方法 16 C. 业务计划的细化与调整 24 C.1. 月度滚动计划制定 25 C.2. 季度性计划调整 30 D. 业务计划控制体系 34 D.1. 控制流程 35 D.2. 控制内容 38 D.3. 偏差分析及对策制定 76 附录1： 内外部环境分析内容与工具 81 A. 业务计划与控制体系概述 业务计划与控制体系的建立可以提升企业运作的效果与效率... … 同时还能使企业管理更加规范 业务计划与控制体系将在公司总部和事业部两个层面展开，它包含年度计划的制定以及计划细化、调整与实施控制两个部分 在整个体系运作过程中，公司总部主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能 而各事业部主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能 业务计划与控制体系的实施将贯穿全年 B. 年度业务计划的制定 B.1. 年度业务计划制定流程 年度业务计划的制定需要总部及事业部的充分合作 年度业务计划的制定可以分为四个阶段，即战略框架及内外部分析、基本策略、具体业务计划以及业务计划审核 在年度业务计划制定过程中，各参与部门有着不同的职责分工， 但计划制定的主体将由各事业部承担 年度业务计划的制定与完善一般需要三个月的时间 B.2. 具体内容与方法 公司整体战略框架的制定应该先于各事业部的业务计划，并且是业务计划制定的前提和基础 公司整体战略框架的明确可以为各事业部的业务计划制定提供目标和方向 内外部分析需要各事业部对其经营环境以及自身实力作一系统分析 内外部环境分析的各模块将在职能部门之间进行有效分工 基本策略的制定是建立在内外部环境分析的基础上的，同时又必须满足公司整体战略框架的基本要求 业务计划需要完善三个方面的内容 对于业务计划的评审应从计划本身是否客观合理以及与公司期望的符合程度两个方面进行 C. 业务计划的细化与调整 C.1. 月度滚动计划制定 月度滚动计划是年度计划的细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整 由各管理处上报的销售预测必须经过市场部门的有效调整才能形成合理的产品计划 月度滚动计划的制订主要集中在产品、生产、销售、市场、采购5个方面，其中产品计划依旧是其它计划制定的核心依据 为了保证采购战略联盟的需要，计划调整幅度应低于20% C.2. 季度性计划调整 根据月度监控分析结果，企业可以在每个季度末对年度计划进行回顾和调整，以使年度计划不断适应内外部经营环境的动态变化 季度性计划调整必须经过总部的论证与审批 季度性计划调整的依据必须充分 D. 业务计划控制体系 D.1. 控制流程 对于业务计划的执行效果将按月进行监控 监控过程中，战略控制部将发挥主要作用 D.2. 控制内容 月度监控的前提是对于监控报告的认真编制，它主要包括经营监控和财务监控两个部分 经营监控1)主要分为七个方面，但其核心是对于产品计划的实施监控 产品计划实施监控主要是动态了解产品计划实施结果 销售监控参考表格 市场份额监控参考表格 (1) 通过图形来对市场份额进行竞争对比和走势分析将会更加直观 新品上市监控主要监控其上市时间、销售情况以及费用投入情况 新品上市监控报告 销售计划实施监控主要是对各区域销售完成和市场份额完成情况作及时监控 地区销售监控表格 地区销售监控表格 市场份额监控 此外，销售计划实施监控还包括对重点区域扩张，资源发展与分配、关键销售指标和费用发生进行动态监控 重点区域扩张监控表格 资源发展与分配监控表格 关键销售指标监控表格 费用发生监控表格 市场推广监控主要是对全国性及区域性的广告/促销费用支出情况作及时监控，并对其投入产出效果作评估 全国性广告促销投入监控表格 (1) 全国性广告促销投入监控表格 (2) 区域性广告/促销监控表格 (1) 区域性广告/促销监控表格 (1) 区域性广告/促销监控表格 (2) 区域性广告/促销投入监控表格 (2) 生产监控主要对产量、生产线安排、存货以及关键指标进行动态监控 产量监控表格 生产线安排监控表格 存货监控表格 关键生产指标监控表格 采购监控主要针对每月采购量以及采购价格进行动态监控 人力资源监控主要是对人员结构以及人员流动进行动态监控(1) 人力资源监控主要是对人员结构以及人员流动进行动态监控(2) D.3 偏差分析与对策制定 战略控制部将会同财务部门一起对所提