第三章,实验二,总账系统日常业务处理.doc

第三章，总账系统 实验二，总账系统日常业务处理 引入备份账套“3-1总账初始化”的备份数据，修改系统日期为：2010年1月31日，以账套主管001身份注册进入企业应用平台。 一，设置常用摘要 在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案—其他—常用摘要”命令，打开“常用摘要”对话框。 单击“增加”按钮。按实验资料依次增加常用摘要。 二，以“002王东”的身份填制第1笔业务的记账凭证。 注意：改变操作员的身份 实验资料： 2010年1月发生的经济业务 （1）1月8日，以现金支付购买包装箱货款600元。 借：包装物 600 贷：现金 600 在企业应用平台中，单击“重注册”，以“002王东”身份进入企业应用平台。 在“业务”选项卡中，执行“总账—凭证—填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 单击“增加”按钮。 单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。 修改凭证日期为“2010.01.08”。 在摘要栏录入“1”，或直接录入摘要。 按回车键，直接在科目名称栏录入“1221”。 按回车键，或单击“借方金额”栏，录入借方金额“600”。 按回车键（复制上一行的摘要），再按回车键，在科目名称栏输入“1001”。 按回车键，或单击“贷方金额”栏，录入贷方金额“600”，或直接按“=”。 单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定按钮返回。 注意： 1、凭证填制完成后，在未审核前可以直接修改 2、如果凭证的金额录错了方向，可以直接按空格键改变余额方向 3、“=”键意为取借贷方差额到当前光标位置。每张凭证上只能使用一次。 4、如果在设置凭证类别时已经设置了不同种类凭证的限制类型及限制科目，则在填制凭证时，如果凭证类别选择错误，在进入新的状态时系统则会提示凭证不能满足的条件，凭证不能保存 三，以“002王东”的身份填制第2--4笔业务的记账凭证。 实验资料： （2）1月8日，以工行存款购500元支付财务部办公费。 借：管理费用/办公费（财务部） 500 贷：银行存款/工行存款（转帐支票3356） 500 （3）1月12日，销售给光华公司库存商品一批，货税款93600元（货款80000元，税款13600元）尚未收到。 借：应收账款（光华公司） 93600 贷：主营业务收入 80000 应交税金/增值税/销项税额 13600 （4）1月22日，收到杨明偿还借款1000元。 借：现金 1000 贷：其他应收款/杨明 1000 在“填制凭证”窗口中，单击“增加”按钮。 参照以上操作录入表头各项信息。 调用常用摘要“2”，在“科目名称”栏输入“550201”。 按回车键，出现辅助项“部门”对话框，单击“部门栏下的参照按钮，选择“财务部”，单击“确定”按钮。录入借方金额“500”。 按回车键（复制上一行的摘要），再按回车键，在科目名称栏输入“100201”。按回车键，打开“辅助项”对话框，单击“结算方式”参照按钮，选择“转帐支票”，输入支票号“3356”。 单击“确定”按钮，录入贷方金额“500”。 单击“保存”按钮保存凭证。 以此方法，分别录入第3笔业务的转帐凭证和第4笔业务的收款凭证的内容。 四，审核凭证 001周健 重新注册，更换操作员为“001周健”。 执行“凭证—审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。 单击“确定”进入“凭证审核”列表窗口。 单击“确定”，打开待审核的的第1号“收款凭证”。 单击“审核”，系统将自动转至下一凭证，再点击“审核”按钮，直到将填制的凭证全部审核。 单击“退出”按钮退出。 注意： 1、系统要求制单人和审核人不能是同一个人，因此在审核凭证前一定要首先检查一下，当前操作员是否就是制单人，如果是，则应更换操作员。 2、在审核凭证的功能中还可以对有错误的凭证进行“标错”处理，还可以“取消”审核。 3、已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改 五，出纳签字 003张平 重新注册，更换操作员为“003张平”。 执行“凭证—出纳签字”命令，打开“出纳签字”对话框。 单击“确定”按钮，打开“出纳签字”列表窗口。 单击“确定”按钮，打开待签字的第1号“收款凭证”。 单击“签字”按钮，单击“下张”按钮，再单击“签字”按钮，直到将已经填制的所有收付凭证进行出纳签字。 单击“退出”按钮退出。 注意： 1、要进行出纳签字的操作应满足以下3个条件：首先，在总账系统的“选项”中已经设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”；其次已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作；再次，凭证中所使用的会计科目是已经在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容