第四章国际结算信用证剖析.ppt

《跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物》，简称UCP600 (uniform customs and practice for documentary credit) 一、跟单信用证的定义 信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。 可归纳出以下几点： ①信用证是由银行应客户的申请开出的； ②开证行可以自己付款，也可授权其他的银行付款或议付; ③开证行可以以自身的名义开证； ④受益人必须满足信用证所规定的要求才能实现信用证项下的权利； ⑤一家银行在国外设立的分支机构，虽然隶属于其总行，但在信用证业务处理中，被视为相互独立的另一银行。 信用证的契约安排 在跟单信用证业务中存在着三方的契约安排： 买卖双方（即申请人和受益人）间的销售合同； 开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等； 开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。 这三方面契约中的每一项都是独立的。 首先，受益人不得利用银行与银行之间或开证行与申请人之间存在的契约关系。 其次，申请人因与开证行或与受益人间的关系而产生的索偿或抗辩不得影响银行的付款承诺。 信用证三角契约关系 案例： 国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。 三、信用证的意义和作用 1.对进口商的作用 （1）如果进口商的资信良好，所进口的物资有一定的销售市场，则他在开证时可只交部分押金或担保品，单据到达后赎单付清差额，可以避免资金大量积压。 （2）他可以通过信用证条款控制出口商装货期限，在某种程度上能保证装船前的货物和数量和质量，使他所收到的货物在一定程度上能符合合约的规定。 （3）他可以在付款后肯定地取得代表货物的单据。 （4）开证行履行付款义务后，如果进口商筹措资金仍有困难，则可凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货物。 2.对出口商的作用 (1) 因有开证银行的付款保证，只要出口商严格按照信用证条款出运货物，并提交与信用证规定相一致的单据，肯定能取得货款，收汇安全有保障。而且，按国际惯例一般是由当地银行垫款议付，不必直接向国外开证银行交单取款，可加速资金周转。 (2) 由于收款有保证，出口商比较容易取得银行的贷款。例如装运前的打包放款、装船后凭单据做出口押汇等，有利于出口商的资金周转。 （3）在进口商的进口管制和外汇管理的情况下，可不受影响地装货收款。因为在实行贸易外汇管制的国家里，开证银行开出信用证都须经贸易、外汇管制机构的批准，所以出口商取得信用证就可避免进口国家禁止进口或限制外汇转移所产生的风险。 （4）可避免钱货两空的危险。 3.对出口地银行的作用 (1) 因有开证银行的保证，只要出口商交来的单据符合信用证规定，即可向开证行或其指定的付款行或偿付行要求付款，因而对出口商放款及融通资金的安全问题较有保障。 (2) 根据信用证条款、开证行及受益人的资信对出口商做出口押汇、打包放款等，可扩大业务，增加利息、手续费等外汇收益，这是外汇银行很重要的业务收入。 4.对进口地开证银行的作用 (1)开证银行开立信用证不必马上付款，所以在收 取开证押金的情况下，可以占用开证人的开证押 金，并可得到开证手续费收入。 (2) 可以扩大业务内容，加强与客户的关系。如可叙做进口押汇，招揽介绍仓库、报关、运输等业务,同时也能增加利息、手续费等外汇收入。 信用证对进出口双方起到了两个作用: 一是银行的保证作用， 二是融通资金的作用. 从银行来看， 一方面可以增加营业收入; 另一方面可促进一个国家或地区进出口发展. 一、信用证的格式和内容 1、信开 2、电开：简电通知 全电开证 SWIFT开证 （一）信用证的标准格式 516格式共包括：不可撤销的跟单信用证申请书、致受益人的通知书、致通知行的通知书、跟单信用证连续格式、修改格式、通知格式等。 （一）开证申请人 开证申请人又