第四章支付结算剖析.ppt

第二章 支付结算法 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 (一)支付结算的概念 1、支付结算的定义 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、汇兑、托收承付、委托收款、银行卡等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。 多选题 下列各项中，属于支付结算行为的有（ ）。 A、货币给付 B、商品销售 C、资金清算 D、商品采购 答案：AC 2、支付结算的种类 支付结算的种类，包括票据结算和非票据结算两类。 票据结算，包括汇票、本票和支票三种结算方式。 非票据结算，包括汇兑、委托收款、托收承付、信用卡等结算方式。 单选题 依据《支付结算办法》的规定，下列结算方式中，不属于支付结算范畴的是（ ）。 A、使用票据结算 B、汇兑 C、委托收款 D、使用现金结算 答案：D 解析：《支付结算办法》规定的支付结算，不包含现金结算，而包括票据、汇兑、托收承付、委托收款、银行卡等转账结算行为。 3、支付结算的任务 支付结算的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 多选题 下列各项中，属于支付结算工作任务的有（ ） A、根据经济往来组织支付结算 B、按照有关法律法规、行政法规和支付结算办法的规定管理支付结算 C、保障支付结算活动的正常进行 D、准确、及时、安全办理支付结算 答案：ABCD 解析：支付结算的任务（八字方针：组织、办理、管理、保障） 4、支付结算的主体 支付结算的主体，是银行（各商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社）及单位和个人（含个体工商户）。 其中银行是支付结算和资金清算的中介机构。 多选题 依据规定，下列各项中，可作为支付结算和资金清算主体的有（ ）。 A． 银行 B． 个人 C． 个体工商户 D． 农村信用合作社 答案ABCD 解析：单位、个人，是结算双方。 信用社、 银行，是结算中介。 支付结算的主体，包括结算双方和结算中介。 (二)支付结算的特征 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 未经人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。 2.支付结算是一种要式行为 （1）要式行为，是指支付结算要按照一定形式进行的行为 （2）办理支付结算，要使用中国人民银行统一规定印制的票据和统一规定的结算凭证。否则，票据无效，银行不予受理。 3.支付结算是发生取决于委托人的意志 (1)银行在支付结算中只充当中介机构的角色。 银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证件，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。 (2)当事人对在银行的存款有自己的支配权。 对单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况；银行不得为任何单位或个人冻结、扣款；银行不得停止单位、个人存款的正常支付。（三个不得） 4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 （1）统一管理，是指中国人民银行总行： ①制定统一的支付结算制度 ②监管全国的支付结算工作， ③调处银行之间的支付结算纠纷。 （2）分级管理，主要包括以下内容： ①中国人民银行各分行，按统一的支付结算制度制定实施细则。 ②中国人民银行各分行，可以根据需要制定单项支付结算办法。 5.支付结算必须依法进行 多选题 下列各项中，属于支付结算特征的有（ ）。 A、支付结算的发生取决于委托人的意志 B、支付结算实行统一领导和分级管理相结合的管理体制 C、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构依法进行 D、支付结算是一种要式行为 答案：ACD 解析：支付结算实行统一管理，不是统一领导。选项B是错的。 单选题 下列各项关于支付结算的表述中，错误的是（ ）。 A． 在任何情况下，银行不得为任何单位或个人冻结、扣款、不得停止单位、个人存款的正常支付 B． 使用不符合中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理 C． 银行只要以善意且符合规定的正常操作程序进行审查，对伪造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任 D． 银行在支付结算中充当中介机构的角色 答案：A 二、支付结算的基本原则 支付结算应遵循三项基本原则： （一）恪守信用，履约付款 （二）谁的钱进谁的账，由谁支配 这一原则主要在于维护存款人对存款资金的所有权或经营权，保证其对资金支配的自主权