支付结算类业务绪论.ppt

小组成员：陈丽媛 陈晓强 陈勇心 冯 刚 付明霞 付滟岚 支付结算类业务 商业银行中间业务 股东大会 信贷风险责任评议委员会 发展战略委员会 贷款审查委员会 财务审查委员会 采购管理委员会 监事会办公室 审计委员会 风险与关联交易控制委员会 董事会 董事会秘书办公室 提名和薪酬管理委员会 监事会 行长室 办公室 稽核部门 人力资源 计划财务 科技部 风险管理部 公司财务部 个私业务部 资产保全部 各支行 中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人（代理人）的身份接受委托为客户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托业务事项，提供各类金融服务并收取手续费的经营活动。 （一）支付结算类中间业务 （二）银行卡业务 （三） 代理类中间业务 （四）担保及承诺类中间业务 （五） 交易类中间业务 （六） 投资银行业务 （七） 基金托管业务 （八） 咨询顾问类业务 （九）其他类中间业务 中间业务 支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇款业务、托收业务、信用证业务。 支付结算类业务 我国企业财务管理制度 1、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。 2、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。 支付结算类业务 银行汇票 商业汇票 银行本票 支票 汇款业务 托收业务 信用证业务 结算工具 结算工具 银行汇票 银行汇票是指银行签发的汇票，一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金。单位、个人都可以使用。 银行汇票可用于转账或者支取现金，但是银行不得为企业签发现金支票。 银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。 申请人 收款人 申请人开户行 （出票人、付款人） 收款人开户行 （代理付款人） ③持往异地结算 ④ 提 示 付 款 ⑤ 代 理 付 款 入 账 ① 申 请 签 发 汇 票 ② 出 票 ⑦ 退 回 多 余 款 项 ⑥银行之间清算资金 操作步骤 银行本票 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。只限于同城结算，是一种自付证券，可看做是银行的一种负债。 银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额（起点金额为5000元），并用压数机压印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票，其提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。 银行本票可以背书转让，填明“现金”字样的银行本票不能背书转让。 申请人 收款人 申请人开户行 （出票人、付款人） 收款人开户行 （代理付款人） ③交收款人结算 ④ 提 示 付 款 ⑤ 代 理 付 款 入 账 ① 申 请 签 发 本 票 ② 出 票 ⑥银行之间清算资金 操作步骤 商业汇票：是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 所谓承兑，是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为，通俗地讲，就是它承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。 按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。 商业承兑汇票是指由存款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票； 银行承兑汇票是指由付款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。 商业汇票 商业汇票的出票人 A、如果出票人是基础关系中的债务人，收款人应当是其相对债权人；该债权人收到票据后，向与出票人有资金关系的其他工商企业或银行提示承兑，该债权人即可凭票据在规定日期收取款项。 B、如果出票人是基础关系中的债权人，那么出票人应当是收款人；在这种情况下，出票人作为债权人向其相对债务人签发汇票，再由该债务人向其开户银行提示承兑（并供应充足资金）后，再将汇票还给出票人；原出票人可在规定日期持票通过银行收取债务人的票面金额。 假设A公司向B公司购货，为支付货款，A公司向B公司出具一张商业汇票，即承诺在未来某一天向B公司付一定金额的款项。假设A公司持这张汇票向银行申请承兑，银行也同意承兑该张汇票并在其上进行了承兑，则这张汇票就成了银行承兑汇票。 1,出票人不同,前者的出票人是银行,后者的出票人是企事业单位2,前者是付款人先把钱存入了银行,付款人存入多少银行就支付多少.后者是即使付款