第4章 营运资本管理.ppt

第十章 流动资产管理 营运资本管理 短期资产管理 现金管理 短期金融资产管理 应收账款管理 存货规划及控制 存货的功能与成本 存货规划 存货控制 6. 存货的管理 存货包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等，可以分为三大类：原材料存货、在产品存货和产成品存货。 4.4 存货管理 存货的规划与控制 存货的功能 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行； 储备必要的产成品，有利于销售； 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产，降低产品成本； 留有各种存货的保险储备，可以防止意外事件造成的损失。 存货的规划与控制 存货的成本： 购置成本：由买价、运杂费等构成 订货成本：为订购材料、商品而发生的成本 储存成本：在物资储存过程中发生的仓储费、搬运费、保险费、占用资金支付的利息费等 缺货成本：由于储存过少不能满足生产和销售需要而造成的损失 注意：区别订货成本和储存成本中的固定和变动成本 存货的功能与成本 存货规划 存货控制 存货规划包括两个方面的内容，一是每次应当订购多少，二是应当何时开始订货 。 存货规划及控制 存货数量 时间 0 d d Q 基本经济批量(EOQ)模型下的存货流转过程(假设) 订货点 存货规划 经济批量 A代表全年需要量 Q代表每批订货量 F代表每批订货成本， C代表每件存货的年储存成本 Q* 订货成本 储存成本 存货成本 订货量