第三节资本充足率与杠杆率教程.pptxVIP

第三节 资本充足率与杠杆率;;;前言;一、资本充足率;3.具体说明;二、分母项 风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。 根据监管规则，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。 市场风险加权资产=市场风险资本要求×12.5 操作风险加权资产=操作风险资本要求×12.5 风险加权资产=信用风险加权资产+12.5倍市场风险加权资本+12.5倍操作风险加权资本 ;4.展开的计算公式;计算例题;5.信用风险加权资产的计算;风险加权资产=资产负债表内资产×风险权数+资产负债表外资产×转换系数×风险权数 例题： ——某银行200x年表内表外资产情况 ; 该银行资本额为10百万美元。案例分析如下： 表内风险资产=0*5+0*5+0*10+0.2*10+0.2*10+0.5*4+1*50=74百万美元 表外风险资产=80*0.5+10*1+50*0.2=60百万美元 资本充足率=10/(74+60)*100%=7.3%8% ;;补充名词解释：风险暴露; 内部评级法基本要求： 1.在使用内部评级法时，应符合《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，银行的内部评级体系须获得监管当局的批准。 2.内部评级法资产覆盖率不低于50%，并在3年内达到80%。 内部评级法资产覆盖率=按内部模型法计量的资本要求/（按内部模型法计量的资本要求+按标准法计量的资本要求）×100%;标准法;6.市场风险加权资产的计算;计算方法 标准法：先分别计量前述四个风险的资本要求，并单独计量以各类风险为基础的期权风险的资本要求。然后将这五部分计算结果简单相加，就得出了银行总市场风险的所需的资本额。在计算每一类风险时，首先按照一定的标准确定风险暴露大小，然后乘以一定的风险权重。标准化方法采用了巴塞尔为各种金融工具设定的固定参数。例如，在巴塞尔协议下，汇率风险和股权风险的资本要求是8％，商品风险是15％ 内部模型法：在监管当局的批准下，银行运用自身成熟的内部风险模型计量市场风险。 基本要求： 1. 银行的内部风险模型须获得监管当局的批准。 2.内部模型法资产覆盖率不低于50%。 3.内部模型法资产覆盖率=按内部???型法计量的资本要求/（按内部模型法计量的资本要求+按标准法计量的资本要求）×100% ;7.操作风险加权资本的计算;资本充足率监管的缺陷;2、可能存在监管套利现象。 首先，在《巴塞尔协议Ⅱ》的资本监管下 ，表外业务的风险计提不足，银行便会通过转移表内资产到表外或者扩大表外资产规模进行监管套利。 其次，《巴塞尔协议Ⅱ》中商业银行在评估自身风险状况中具有很大的自主性，这就赋予了其一定的逃避监管的空间。 比如：高级内部评级法的程序就是监管部门根据商业银行提供的风险报告，确定其最低的资本充足率。但是，现实中由于双方的信息不对称和监管部门审查能力的限制，商业银行可能隐瞒其真实风险状况，提供虚假的风险报告，以降低最低资本要求，这将导致资本充足率无法控制银行的风险水平。; 二、杠杆率：新监管指标的引入;二、杠杆率;杠杆的三种形式;杠杆率的计算方法;引入杠杆率监管的必要性;资本监管与杠杆率监管的有效结合;资本监管与杠杆率监管的有效结合