短期筹资管理教程.pptx

第十章 短期筹资管理;§1 短期筹资政策;一、短期筹资政策的特征与分类;（二）短期筹资的分类 流动负债分为临时性流动负债（金融性流动负债，或短期金融负债）和自发性流动负债（经营性流动负债）。 临时性负债指为了满足临时性流动资金需要所发生的负债，如商业零售企业春节前为满足节日销售需要，超量购入货物而举借的债务；——短期使用 自发性负债指直接产生于企业持续经营中的负债，如商业信用筹资和日常运营中产生的其他应付款，以及应付职工薪酬、应付利息、应付税费等等。——可供企业长期使用 【总结】可供长期使用的资金：权益＋长期负债＋自发性流动负债 可供短期使用的资金：临时性流动负债;二、短期筹资政策的类型;;;;;;;10.1.3短期筹资政策与短期资产政策的配合;10.1.4短期筹资政策对公司风险和收益的影响;;;§2 自然性筹资;一、商业信用;;;;;;;二、应付费??;§3 短期借款筹资;一、短期借款筹资的种类;二、银行短期借款的成本;;三、银行短期借款的优缺点;§4 短期融资券;短期融资券的成本