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射阳县审计局 2015年第6号射阳县住房和城乡建设系统2012年至2013年 财政财务收支审计结果公告 （2015年4月27日公告） 根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定， 2014年4月4日至2014年12月20日，射阳县审计局对射阳县住房和城乡建设系统(以下简称住建系统)2012年至2013年度财政财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下： 一、基本情况 住建局为县政府工作部门，正科级建制。根据22个单位决算及相关财务会计资料反映，2012至2013年,住建系统实现收入10813.96万元，支出11100.19万元。2013年末，住建系统账面资产总额19469.46万元，负债总额16415.05万元，净资产总额3054.41万元。 审计表明，2012年至2013年，住建系统大部分单位基本能够遵守相关财政财务规章、制度。财务收支基本真实、合规。但内部控制制度不够健全，执行不够有效。审计发现，在财政财务收支中存在无依据发放奖金福利，招待费支出较大，私设“小金库”，虚假支出，贪污挪用公款等问题。上述问题，需要在今后的工作中切实加以研究并改进。 二、审计发现的主要问题 (一)部分会计科目核算不规范。 (二)财经法律法规执行方面的问题。 1.超预算支出3215292.96元。 2.收支未纳入预算管理973519元。 3.房管处白蚁防治费结算不够及时。 4.扩大开支范围。 5.招待费支出控制不严，且违规列支香烟和高档酒。 6.住建局机关白纸据支出230500元。 7.无依据发放奖金福利和加班费等9150467.50元。 8.住建局机关违规占用下属单位车辆，且车辆超标准。 9.相关单位费用支出中存有非法发票518988元。 三、审计处理情况及建议 对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。对住建局及所属单位会计核算方面存在问题，要求相关单位作调账处理。对于超预算支出问题，要求相关单位今后严格执行财政批复的预算，严格控减支出，杜绝损失浪费，并尽快消化往来账户中的超支挂帐。对于收支未纳入预算管理问题，要求相关单位今后严格预算管理，不得在往来中核算收支。对于房管处白蚁防治费结算不够及时问题，要求房管处抓紧与住建局结算，尽快将白蚁防治费解缴入库。对于扩大开支范围问题，要求相关单位将列支的应由个人负担的社会保障金，向职工个人如数扣回。对于住建局机关招待费支出控制不严，且违规列支香烟和高档酒问题，要求住建局今后严格执行规定，切实从严控制招待费支出，对2013年违规列支香烟和高档酒问题作移送县纪委处理。对于住建局机关白纸据支出问题，要求住建局今后应严格执行规定，一律禁止发放无依据的奖金福利等。对于无依据发放奖金福利和加班费的问题，要求住建局应组织清理。 审计提出三点建议：一是强化纪律约束，提高监管水平；二是重视财会队伍建设，努力提高会计核算质量；三是全面推进电算化，建立健全信息数据管理制度。 四、审计发现问题整改情况 审计报告发出后，住建局非常重视，对审计发现的问题，采取了相应的整改措施。对住建局及所属单位会计核算方面存在问题，已作调账处理。对5个下属单位超预算支出问题，已打报告争取财政补助编外人员费用，今后将严格执行预算，控减各项支出。对收支未纳预算管理问题，今后将严格预算管理，不在往来中核算收支。对于住建局代收的白蚁防治费，目前正在对账，待对账结束后将资金缴入财政专户。对于拆迁中心、燃气所、房管处列支应由个人负担的保障金问题，在发工资时按规定向职工扣取。对于白纸据支出问题，今后将加强凭证审核，对于不规范的票据一律不收。对于无依据发放奖金福利加班费问题，今后将严格按规定发放。对于审计报告中移送县纪委进一步处理的问题，县纪委目前仍在处理中。对其他问题，均按审计要求进行了整改。对审计所提的建议，也正在积极的研究落实之中。 3 　 - 2 - - 5 -