2014超市事业部财务库存管控培训.pptVIP

超市事业部财务库存管控培训;;;;;;;;;再次清点核查数量;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; 3月份**店金浩5L茶籽本香食用调和油，异常盘亏200瓶13350元，经**地区财务查实，1月份对应的入库单据存在涂改数量现象。经盘点组后续调查结果如下： 1、该单品1月21日入库400瓶，供应商送货单数量有涂改现象，经供应商处送货记录和门店收货情况核对，入库数量无差异。 2、该单品1月25日入库400瓶，核对供应商送货记录时发现供应商处无对应送货存根联，供应商送货员事后找出一张不同格式的存根联给盘点组，但与**店送货单客户联完全不相符。 3、经查1月25日供应商电脑系统中送货数据，发现该单品在当天系统中有2张送货单据，其中一张单据就只有金浩5L茶籽本香食用调和油一个单品200瓶，但公司未收到对应送货单据。 4、两笔食用油入库收货时由收货员和促销员单独完成，事后粮油课长补签字进行了确认。综上所述，1月25日金浩食用油供应商在送货过程中存在欺诈行为，供应商虚增库存200瓶15100元。;下面为门店入库单据和供应商事后提供的送货证明，两张单据格式和填写完全不一致。; 1月25日金浩供应商送货单据体现当次送货食用油122件，由收货员和金浩促销员共同收货，经促销员***调查了解，当天总共收货两个层板，高度不及她个人身高，收货后全部运进了卖场油区。 按供应商送货数量计算： 122件食用油分2个层板码放，每个层板分别为61件，按照9件的每层码货方式要码放6.7层，加层板高度后整体至少高达2.2米，远远超出促销员李淑青的身高。 按促销员身高计算： 金浩促销员***的身高1.55米，按此身高正好和食用油码放4层高度相符，因此得出当天实际收货数量为4层×9件/层× 2个层板=72件，门店收货数量与供应商送货数量正好差异50件（200瓶）。;;; 鲜鸡蛋在生鲜自采中金额较大，损耗主要来自于入库时的品质和去皮的重量，大部分门店去皮时按照固定的重量2.5kg扣称，但实际上供应商的包装箱和托盘有不同的规格和重量，其重量从2.50kg-3.00kg不等。;;;;大类; 从库存超月均销售1.5的门店排名看，前20门店中有12家为13年新店，20家门店累计超9258万，平均超460万/店。; 按超过春节月均销售1.5倍的库存来统计，前20供应商超额8315万，建议配送按供应商进行退货，门店每周也按照配送指定的供应商进行返仓，加快退货库的分拣速度，避免几千个供应商一同退货引起爆仓。;上表为13年非生鲜高损前20门店，除梓园路外，其他门店都高于全司整体值（非生鲜83天）;供应商 编码; 公司自采经营的两种糖果手工花累计入库19.7万，但整个春节期间只销售了12万，还有7.7万库存，这两单品有48.7%的销售来自2月14日，因此日常销售并不好，需尽快处理。;;;水果 类别;; 13年财务多次对怀化、邵阳、郴州、衡阳蔬菜自采办的进价展开调查，并且多次暴露自采办蔬菜单价与市场价格的巨大差异，但是财务稽查过后自采办的价格又回到原点，以上为衡阳地区元月份财务调查情况。; 门店蔬菜入库量大于销售量，导致蔬菜品质下降严重，增加了蔬菜折价和报损的机率，下面为**店本地牙白两天内品质的鲜明对比。; 因收货和分拣工作的原因，大部分门店蔬菜的订货量远远大于销售量，下面为**店04:00时的蔬菜排面，其中菇类排面陈列异常丰满。; 门店早市收货时，夜勤防损只对称台的重量进行登记确认，至于“滴水不成线”的验收标准，以及鲜活??度和品质没有把控，导致称重时水分过多，以及死鱼、病鱼没有剔除减重的情况。;门店代码;;商品编码;; 因门店现无财务人员办公，门店只是定期到区域财务进行缴款工作，但部分门店没有及时将款项上缴，而是违规挪作他用。**店将问题商品的折价销售款存放在门店人事，没有及时对商品进行平帐，而是用于购买办公用品、处理顾客投诉、借支、团队活动费用等方面开支，导致门店非生鲜损耗的加剧。;;;;;