陕西省bt、bot、epc等建设模式.docVIP

- PAGE 19 - 陕西省BT、BOT、EPC等建设模式 项目建设情况专项审计调查结果 （二O一五年七月二十三日公告） 根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，2014年4月至12月，陕西省审计厅（以下简称省审计厅）组织全省各级审计机关对省本级、10个设区市、西咸新区及韩城市采用BT、BOT、EPC等建设模式项目 建设情况进行了专项审计调查。重点审计调查了BT、BOT项目融资在政府债务中所占的比重及趋势，EPC项目承包商的确定、合同签订及执行，以及项目决策、管理和存在的风险等情况，揭示项目立项报批、建设过程控制和实际运行中存在的突出问题，促进了我省BT、BOT、EPC等模式建设项目的规范管理。这次专项审计调查共计投入审计人员1919人/次，涉及698个建设项目。现将专项审计调查结果公告如下： 一、基本情况及审计评价 截至2013年底，全省各级政府融资建设的BT回购项目605个，其中代建项目50个，总投资996.66亿元；BOT建设管理项目67个，总投资352.69亿元; 国有及国有控股企业投资的 EPC总承包项目26个，总投资617.74亿元。累计投入资金1369.14亿元，其中，同级财政性资金172.28亿元，政府举债资金138.86亿元，项目建设单位及企业自筹资金1058亿元（其中银行贷款99.28亿元）；截至审计时已完成投资1103.69亿元，占总投资56.1%；已完工移交项目269个，在建项目418个，正在办理前期手续及停工项目11个。 审计调查结果表明，全省各级政府和国有及国有控股企业，在采用融资等模式的项目建设中，重视工程建设管理工作，较好地履行了建设程序，项目建设整体进展比较顺利。 二、审计发现的主要问题及建议 （一）部分项目违反基本建设程序，未经审批、核准或者备案，未办理相关手续即开工建设。其中：3个项目未取得国家或者同级投资主管部门核准或者备案批复即开工建设，涉及建设资金209.12亿元；部分项目无审批初步设计概算或者施工图预算；40个项目融资实施方案未经过同级或者上级政府的批准，涉及投资金额35.53亿元；52个项目未办理土地或者建设用地手续，41个项目未办理环评或者质量监督手续。 （二）部分项目招、投标存在问题。其??：57个BT、BOT项目投资人和19个EPC承包人未通过公开招标确定，涉及合同金额222.58亿元；91个项目的设计、监理或者重要设备材料供应单位未通过公开招标确定；20个项目未经批准或者备案采用邀请招标方式，涉及金额7.37亿元；44个项目招投标过程存在不规范行为或者施工图未经审查、分项工程未签订设计合同等其他问题，涉及金额62.46亿元；7个EPC总承包项目违反规定允许前期设计咨询等服务的单位参与投标。 （三）部分BT回购项目和BOT建设管理项目在合同签订、执行方面存在问题。其中：43个项目签订的合同主要条款不完整、缺乏约束等；10个BT项目回购价组成、利息或者回报率的约定及BOT项目特许经营期的确定存在问题；21个项目工程预（决）算未经审核或者重大设计变更未按照有关规定履行审批手续；69个项目未按合同约定提前支付或者多支付回购款；30个项目逾期未支付回购款或者未足额还款，形成或有债务。 （四）EPC总承包模式项目建设管理中存在的问题。其中：部分总承包合同价格的约定违反现行法规规定、合同中未约定设备材料供应单位的确定方式，合同中无设备材料清单或者无建筑、安装工程清单；部分项目存在合同金额与中标或者备案金额不一致，先确定总承包单位后签订合同的问题；部分项目存在未建立工程质量防控措施、工程监理不作为或者不规范、分包工程等问题。此外，14个项目超概算，17个项目竣工后未及时进行竣工决算审计或者长期未办理竣工决算，21个项目存在违反财务管理规定或者资金管理不规范、资料不完善等问题。 我省尚未制定BT回购项目、BOT建设管理和EPC总承包项目建设管理办法等相应的法规制度，个别市制定的相关管理性文件的有关条款或者内容与国家现行行政法规的规定不一致。 针对审计调查发现的问题，省、市、县三级审计机关已依法出具审计调查报告。同时提出以下建议：一是完善建设项目过错追究制度，进一步加强项目建设管理。二是严格按照国家颁布的招投标法律法规确定项目投资人和项目承包人。三是制定和完善BT回购、BOT建设管理等融资建设项目管理办法，控制项目投资规模，建立规范的举债融资机制，防范和化解债务风险。四是进一步完善EPC总承包模式项目管理办法。 三、审计发现问题的整改情况 对这次审计调查发现的问题，全省各级人民政府和有关部门高度重视，认真落实审计建议，召开专题会议，指定专人负责审计整改，制定了整改措施，落实整改责任