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实验十四 工资核算 一、系统建账 帐套号：101 帐套名称：广州市电子有限公司 启用日期：2005年1月 本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：小企业会计制度 会计科目编码级次42222 客户分类编码级次233 部门编码级次：122 地区分类编码级次：12 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次12 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 对存货、客户、供应商进行分类。 存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。 二、设置人员及权限 电算主管—陈光：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。 会计员—小王：负责所有凭证的输入、记账工作。 出纳员—小林：负责现金、银行帐管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对帐有关的操作权限；同时负责资金管理工作。 基础档案设置 1部门档案： 编号名 称部门属性1综合处管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2市场部购销管理3开发部技术开发 2职员档案： 职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资奖励工资101陈鹏总经理办公室经理人员2100300102陈光财务部经理人员1800300103小王财务部管理人员1500200104小林财务部管理人员1300200201赵斌市场部经理人员1800300202宋佳市场部经营人员1200200301孙健开发部经理人员2000300302王华开发部开发人员1800250303白雪开发部开发人员1800250 四、工资管理 1、业务参数 工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2005年1月1日。 2、人员档案及类别 部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税）， 人员类别分为：经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类。 3、工资项目 项目名称类别长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数字82其他工资总额数字82其他 4、工资计算公式 工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金(基本工资+奖励工资)*0.05交补Iff(人员类别=“经理人员”,100,50)工资总额基本工资+奖励工资 5、设置银行名称 通过工商银行代发工资，单位编号个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1680001-1680009。录入日期为：2005-01-01 6、工资分摊设置 工资分摊 部 门工资总额养老保险金(15%)科目编码科 目 编 码借方贷方借方贷方综合处总经理办公室经理人员55020121515502072176财务部经理人员55020121515502072176管理人员55020121515502072176市场部经理人员550121515502072176经营人员550121515502072176开发部经理人员410521515502072176开发人员41010221515502072176 7、1月份工资管理经济业务 资料如下： （1）考勤情况：陈光请假1天；小林请假1天,王华请假4天；赵斌请假2天。 （2）因工作需要，经研究决定：招聘林胜到开发部工作，以补充技术力量，加快软件开发速度,?基本工资1800元。 （3）因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资400元。 （4）计税基数为1600 （5）工资分摊：应付工资总额等于工资项目“基本工资+奖励工资”。 （6）工资费用15%计提养老保险金。 （7）对生成凭证进行审核、记账。