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第二章商业银行信用管理的主要内容 第一节 商业银行对主要业务的信用管理 一、存款业务中信用风险的管理 对于银行来讲，存款业务中主要风险是挤兑风险，或称流动性风险。 存款人对银行稳定性的怀疑而集体挤兑，从而导致商业银行的流动性出现重大问题，即银行出现流动性风险。 （一）流动性风险的成因 一般情况下的信用风险与流动性 资产负债期限不匹配造成流动性缺口——借短贷长 商业银行的资金来源由各种存款和其他借入资金构成，其中大部分存款和借入资金是短期的，但银行的资金运用中，有相当一部分是中长期贷款，换而言之，大量的短期负债资金被投放于成熟期较长的贷款或其他投资 突发性因素导致存款大量流失 在非正常状态下突发性存款大量流失所引起的流动性风险，这是一种非系统风险。 突发性存款流失原因： 债权人突然担心该银行的偿付能力 其他银行或金融机构的支付危机引起的波及整个银行业的“传染效应” 其他原因 银行之间竞争的加剧 客户提现的需求的叠加 客户投资偏好的变化 （二）存款业务中流动性风险的管理 流动性风险是致命的风险，持续的挤兑最终可能导致银行倒闭。 表：2007年以来几次重大的银行挤兑风波 挤兑时间 银行名称 挤兑诱因 解决方案 2007.1.5 台湾中华银行 母公司力霸集团遭遇严重财务危机，一日被提200亿新台币 金融主管部门接管，100亿 股东权益被清零 2007.9.14 英国北岩银行 英国第五大银行，主营房贷，宣布因次贷影响盈利比预计低20％ ，两天被提款20亿英镑 抛售抵押贷款债权、呼吁收购，央行注资 2008.9.24 香港东亚银行 隐瞒衍生金融产品亏损、财务不稳定、面临倒闭 政府公开支持、李嘉诚购买股票 2011.1 韩国7家银行 因资产流动性不足被暂停营业，引发挤兑风潮 注资 、发放储蓄保险、促进金融机构收购兼并 2012.5.6 希腊多家银行 欧元区主权债务危机深化，银行资金持续外流，政党组阁谈判失败 应对流动性风险的主要途径： 在资产负债表中“存储”流动性——资产管理 保留一定的现金资产和信誉好，流动性强、易变现的证券，如短期国债等，当需要流动性时就出售这些证券 在金融市场购买流动性——负债管理 在金融市场拆借资金、发行存款证、发行票据、发行证券等来筹措资金，弥补流动性不足 通过风险防范保留核心存款——客户管理 培育银行的忠诚客户，维持相对稳定的存款。 较小的银行或欠发达市场的银行多依赖资产管理 原因： 货币市场发展不健全 自身信用能力不足 操作： 资产与负债匹配 保持一定量的流动性较强的资产 选择交易活跃、变现能力强金融投资产品 市场份额较大的银行倾向于负债管理 ——少持有流动性较高但收益较低的资产 原因： 金融市场发达 银行信誉高，融资能力强 操作： 通过金融市场融资、扩大金融市场的融资渠道和融资规模。 合理安排融资规模、融资时间和偿债能力 二、贷款业务中信用风险的管理 所谓信贷风险，即商业银行的信贷活动中，由于各种事先无法准确预料的因素影响，使银行贷款资金遭受损失的一种可能性。 主要表现： 贷款到期无法收回 贷款贬值 （一）信贷风险的成因 1、政府信用与银行信贷风险 国有商业银行对信贷资金投向和投量的掌握仍在很大程度上受政府的左右，政府严重干涉了商业银行的自主经营。 （一）信贷风险的成因 2、企业信用与银行信贷风险 企业大部分是由原来的国有企业转变而来，缺乏内在动力和外在压力，对资金运用较少考虑效益和风险，造成资源低效使用和浪费，是短期贷款长期化、长期贷款固定化，企业亏损以赖账的方式转嫁给银行，形成信贷风险，并通过重组和改制，进行逃债和废债。 （一）信贷风险的成因 3、银行内部控制与银行信贷风险 目前银行贷款管理制度不完善，业务操作不规范；风险管理意识淡薄，风险管理机制不健全，部分信贷人员业务素质不高，责任心不强，使银行贷款质量下降、风险增加 （一）信贷风险的成因 4、信用法规的不健全与银行信贷风险 当前我国的法律制度不健全，尤其是关于信用的法律几乎是一片空白，使得信用管理缺乏必要的基础和保障，众多的失信行为不能被完整的记录在案 （二）信贷风险的管理 信贷风险管理 商业银行运用适当的方法和对策，对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上控制风险损失的发生，保证银行信贷资金的安全。 控制信贷风险是信用风险管理的核心和目的。 控制信贷风险的对策主要分为如下两大类： 风险控制对策 对贷款风险进行回避、转嫁或分散等风险发生前的控制对策，它是预防或减少风险发生 风险财务处理对策 指风险自留、保留和补偿风险损失准备等，它是风险损失发生后的财务处理和经济补偿对策 手段一：风险回避 指银行因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，有意识地采取回避措施，即，对项目进行选择性惜贷，