外加工请购审批与预算控制.docxVIP

外加工采购审批业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务部总经办仓库采购部生产部D1D2D3D42．请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．生产部根据生产备货计划提出外加工物料需求2．生产部门需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求等内容D23．采购部核查采购物资的库存情况，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量4．如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格，在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批D35．如果采购事项在申请范围之外的，应由采购部经理、财务总监逐级审核，最终由总经理审批；如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的，经采购部经理审核后，财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批；在采购预算之内的，采购部按照预算执行进度办理请购手续6．采购专员按照审批后的“采购申请单”进行采购D47．质检部根据产品需求对外加工产品进行质量检测，检测结果包括合格品、不合格品数量，提出可返修产品的解决方案，呈交相关领导审批8．采购专员针对质检的解决方案与外加工单位协调处理，计算返修工时、成本、物料消耗量、返修金额，呈交相关领导审批相关规范应建规范采购申请制度外加工审批制度参照规范《企业内部控制应用指引》文件资料外加工申请单外加工返修报备单责任部门及责任人采购部、财务部、生产部、仓储部、质量部总经理、财务总监、采购部经理、采购专员