对企业资金管理的浅析.docVIP

对企业资金管理的浅析 　　摘 要：随着国际化经济的发展，现代化管理模式要求企业已走向集团化之路，煤炭企业要想在瞬间变化的市场经济下立于不败之地，那么兼并重组、寻求合作伙伴、拉长产业链、开拓市场、抢占资源是煤炭企业经营过程中难以避免的。上述过程中企业从资金的运转方面也做了清晰的描述，那么如果抓好煤炭企业的资金管理工作，使企业提高经济效益，顺利渡过今天的难关是煤炭企业不可回避的话题。 　　关键词：煤炭企业资金管理；问题及对策 　　我们知道资金是企业的生存命脉，资金的合理配置、有效运转可以为企业的持续发展注入源源不断的新鲜血液。但是煤炭企业由于多年的意识形态残留，在资金的使用以及再利用、粗放式的管理、预算的粗糙化、监督的不力都给煤炭企业的持续发展带来了极大的阻力。本人想从上述问题产生的原因及对策说起，谈谈个人肤浅的看法，希望会使企业能够达到合理有效地使用资金及再利用，并且还会优化企业的现有资源配置，从而提高企业的运营效率，最终合理保障煤炭企业的稳定持续发展。 　　一、当前我国煤炭企业资金管理工作存在的问题 　　1.盲目地投资，导致资金的使用率低下 　　在过去几年来里，煤炭企业为了扩大规模、抢在资源，投资的盲目性比较严重，缺乏资金的合理利用。如将大量资金用于投入土地、修建厂房、收购小企业等等活动，此项活动投入期长、资金需要量大、不确定性因素多，那么大量的资金涌入这里，流动资金寥寥无几，又加上这几年煤炭企业滑坡，资金周转更加困难。这样就形成了在建工程始终处于在建中，流动资金出现断层，企业周转靠贷款，久之成为恶性循环。严重的使企业周转举步维艰，甚至破产。这样血的教训告诉我们资金的使用结构安排是何等的重要，这也是处理好资金活动的关键一环。 　　2.管理上的粗放，导致短期效益与长期效益相脱节 　　煤炭企业多年来一直是管理粗放，许多煤炭企业特别是大中型煤炭企业都是靠国家的政策扶植。这样就养成了一些管理者在资金的使用上只看短期效益，今年完成国家下达的各项指标即顺利完成任务。哪就是只关注利润表表面账面利润情况，忽略了现金流量表的现金流质量情况。这样几年下来，现金流量枯竭，现金管理漏洞百出，导致财务风险日趋增加。企业为了延续生存，铤而走险，大量使用负责，从而导致资产负债率急剧上升，这种做法不利于企业的发展与壮大，更给企业带来许多负面影响，最终使企业走向破产的边缘。 　　3.资金的预算缺乏细化 　　由于煤炭企业普遍存在着重点编制年度预算，缺乏对每个月依据生产经营情况以及现金流量情况进行月度进行资金细化的力度。具体地讲对重大的投资方向及运转情况无法掌控，从而就体现不出来抓重点、兼顾平衡，这样就弱化了资金的管理力度，使每月的资金使用计划缺乏严肃性。再加上企业领导对资金的管理不重视，财务人员的综合业务能力有限，就造成了资金的运用配比不佳，资金的预算工作成为纸上谈兵，这样给企业、给社会都带来极大的负面作用，这样的资金预算更没有考虑到使用价值与分析价值。 　　4.监督不给力，形成大量的不良资产 　　煤炭企业的产品只有煤炭，所以具有单一性，但是它的产品的生成却具有复杂性，因此需要投入大量的设备，进而就需要大量的资金运转。这样以来资产的监督管理就相当重要了，但是很多煤炭企业没有专门的监管人员对上述经营活动所需要的资金进行详细的全方位的系统盘查与跟踪管理，从而导致煤炭企业存在大量的不良资产，进而导致上述活动资金的使用存在的大量铺张浪费，因此加大了企业的运营成本。 　　二、针对当前我国煤炭企业资金管理存在的问题应采取的措施 　　1.做好资金的配比工作，提高资金的使用效率 　　我们大家都知道企业的投资、融资具有长期性，所以资金占用时间长，尤其煤炭企业在经济低迷的今天就更要做好这方面的预算准备，建立好资金时间价值观念，同时对于长期投资要集中使用资金，不要分散使用，因为这样会影响资金的使用效益。另外企业的生产与发展靠的是大量的流动资金做后盾，尤其是煤炭企业，资金运转范围广，数额大，所以要确保流动资金的最佳持有量，这是企业赖以生存的基石。因此做好上述资金使用的配比工作是管理好资金的基础。 　　2.综合业绩分析，使短期效益与长远利益相一致 　　现代化企业管理模式要求管理者们将目光往远处看，分析企业的美好愿景，实现企业发展战略目标，煤炭企业的发展更需要持续稳定，所以更要求管理者具有高瞻远瞩管理意识。因此在分析资金的走向时，不但要分析利润表，更要通过相关技术模型分析现金的流向，在科学论证的基础上，确定煤炭企业生产经营现金的最佳持有量，同时还要分析除了财务指标之外的其他非财务指标，有条件的煤炭企业还可以成立集团财务公司，这样可以从全方位角度对资金加以控制。最终使煤炭企业的短期效益从侧面反映了企业的美好愿景。 　　3.强化资金的预算管理工作