公司独立董事制度的研究.pdfVIP

平行地位，其对董事会的监督显得力不从心，因此日本人痛下决心对公司法 进行了脱胎换骨的改造，修改后的公司法中正式引入了美国式的公司独立董 事制度。但日本公司法在引进该项制度时并未采取“一刀切”的做法，而是 给出了不同的监督机制让公司自由选择。由于日本传统公司法规定的公司治 理结构与我国相近，在公司治理与监管领域所遇到的问题与我国也颇为类 似，所以日本新公司法对独立董事制度的规定对我国建立与完善该制度有巨 大的借鉴意义。 ： 第二部分为独立董事制度的功能、作用与基本内容。该部分首先通过独 立董事与监事会两种制度的对比论述了独立董事制度在公司监督方面的独 特功能，其次分析了该制度在公司治理方面所发挥的作用，最后简要介绍了 该制度的基本内容，包括独立董事的任职资格与选任方法、独立董事的权 力、义务、责任及独立董事的薪酬制度等。 ， 第三部分为我国引进独立董事制度后所面临的问题及成因。该部分首先 回顾了独立董事制度引入我国的历程，然后详细分析了目前该制度在我国所 面临的问题及其成因，最后简要论述了我国引入该制度的必要性与可行性。 文章认为独立董事制度目前在我国面临的问题主要有7个方面：(1)独 立董事制度的法律依据问题；(2)独立董事与监事会的关系问题：(3)独立董 f 事并未做到真正独立；(4)独立董事责任制度与责任保险机制的缺失；(5) 独立董事的薪酬制度不够规范：(6)股权结构与独立董事制度效能的发挥： (7)政治、经济体制与人文环境对独立堇事制度的影响。 文章同时认为上述问题并不能成为拒绝独立董事制度的理由，只要我们 认真研究该项制度并结合中国具体情况加以改造，该项制度完全可以在中国 发挥其应有的作用，我国引进该项制度有其必要性与可行性。 第四部分为问题的解决对策与立法建议。该部分针对上部分所提出的问 题给出了相应的解决对策，并建议在对《公司法》和相关法律进行修改时予 以正式规定。 文章提出的解决对策主要有以下几方面： (1)对《公司法》进行修改时系统、全面地对独立董事制度做出规 定，解决该制度的法律依据问题。 Ⅱ (2)在处理独立董事与监事会二者关系的构想上，笔者认为中国现 行的监事会制度在对公司的监督方面收效甚微，二者的监督职能与机制具有 互补性，并非互不相容的。立法上应允许不同类型的公司在法律规定的范围 内选择不同的监督机制。 (3)文章认为应从独立董事的选任制度和薪酬制度入手来保证独立 董事的独立性。在选任制度上，法律应强制股东会在选举独立董事时实行累 积投票制：在薪酬制度上，笔者提出了“间接薪酬+股票期权”的构想，希 望既能切断独立董事与公司间的直接经济联系，保证其独立性；又能将其自 身利益与公司的价值取向保持一致，激励其为公司履行义务。 (4)建议在立法时明确规定独立董事在违反义务时应承担的责任： 同时为解除其后顾之忧，应建立独立董事责任保险制度，真正做到独立董事 责、权、义的统一。 关键词：公司治理 董事会 监事会 独立董事 公司法 III ABSTRACT The Company System of independent director is a kind of company management system originated in America in the 1960’S or 1970’S， which iS wide spread adopted by many countries，Due to short development period，this system needs more perfection，SO it is inevitable for it to exist some demerits，but these demerits can’t cover its tremendous value in the direction of managing company． In the 1990’S，some people i开theoretical or judicial field attempted to introduce this system into our country to borrow company—managing experiences from the western countries，but owing to the shortage of relevant law regulations and influences of our country’S special political or economic system and social environment，the system of independent director di