资产管理规范.docVIP

合肥资产管理规范管理目标实现合理有效使用调配。管理范围为企业生产、经营商品等提供服务的且使用年限超过1年的如：车辆、房屋、电脑等视同固定资产；购买价值超过1000元以上的，视同固定资产；办公家具：、椅、柜子（文件柜、保险柜等）隔断、沙发、茶几 IT资产：电脑主机、显示器、路由器以及相关的网络设备； 办公设备：投影仪、打印复印一体机、传真机等。 2低值易耗品 单位价值低于1000元以下且使用年限不超过1年的，除正常损耗的零星配件类和维修工具类外，其他均视同为低值易耗品。（日常办公用品不在此范围内）。 范围：如电话、优盘、电脑配件等。 第四；职责权限 1.责任人界定 1.1在用的固定资产及低值易耗品责任人：实际使用人 1.2公用的固定资产及低值易耗品管理责任人：李玲玲 1.3库存的固定资产及低值易耗品管理责任人：李玲玲 2. 职责 1使用人职责 1.1对划归个人使用或保管的贵重物品安全，合理、规范使用承担直接责任（包括：种类、数量、规格、配置、状态等账务内容、实物）1.2保证、状态完整；确保粘贴完整，发现问题及时通知资产责任人;不得随意更换办公家具编号、位置负责的合理调配与利用，监督在用使用状况及安全。落实的使用人，对所划拨、新增的（包括：种类、数量、规格、配置、状态等账务内容、实物）使用人进行确认使用需求变更时，办理变更申请，并对变更的使用人、资产进行监督、确认及时分配；保证管理流程完整；负责库存的安全及完整，异常情况及时反馈2.7按时和帐务责任人核对帐务，确保帐实相符。需维修、报废的务责任人负责帐务信息的确认与管理，资产不符的要落实责任，查清原因。监督实物管理，4.1.4及时和资产责任人进行帐务核对，确保帐相符；新购——部门主管确认——提交行政部——行政部与总公司行政主管部门沟通协调——主管部门提出意见（或调配或采购）——进入采购流程 1.2低值易耗品 同1.1 2.入库 2.1固定资产 资产购入人提出入库需求————资产责任人填写确认入库资产的品名、数量、规格、金额——确认资产价值并进行帐务更新——监督管理人监督 2.2低值易耗品以采购单为入库和建账的依据； 3.编号原则：资产名称首字母+原有或新购顺序号+部门或异地名称首字母+使用人名字 如：办公桌 Z08RXXX 编号Z08的办公桌在人力资源部xxx使用 4.异动（出库） 4.1固定资产 4.1.1员工入职、离职、请长假.1维修失去使用价值无法维修的，由资产责任人填写《资产报废单》进行审批报废；人为损坏的由使用责任人按照账面价值进行赔偿后申请报废。资产使用责任人提出——资产责任人进行故障检测——《资产报废单》————审核确认后提交总裁授权人确认——处理人员对报废资产按照报废方案进行处理确认手续完整并做帐务处理—盘库每盘点：每下旬（25日前完成）资产责任人和帐务责任人进行盘库，并将盘库结果。每年10月对实物进行盘点清查，了解各项的完整性及使用状况。清查盘点必须在财务部固定资产明细账信息完全准确的情况下进行。盘点后财务部出具盘点表，每一项固定资产都应由具体使用人、、资产责任人签字7 .绩效考核7.1使用责任人造成丢失的和人为使损坏或失去使用价值的，按资产赔偿2资产责任人及帐务责任人