(word)财务管理制度2015.3.2.docVIP

扎鲁特旗香风农牧业机械 有限责任公司 财务管理制度 费用审批与报销管理 借款管理 采购管理 库存商品管理 发票管理及原始凭证管理 第一章 费用审批与报销管理 一、目的 为加强财务管理工作，完善借款、报销程序，明确报销内容，减少不合格单据传递的失误，加强各项费用的核算，提高工作效率特制定本制度。 二、程序 参见费用审批及报销流程表 三、费用审批及报销 （一）费用审批 1）费用审批需填制《用款事项明细表》、依据费用的发生时间提报，一般为费用发生前一周。（《用款事项明细表》见附件1） 2.费用申请的审批权限 申请人——部门负责人——总经理——财务部 （二）费用报销 1.费用报销审批权限 申请人——部门负责人——总经理——财务部 费用报销周期 1 、为确保当月费用全部能够记入当月账目，每月28日前（不含28日）发生的费用必须在当月内报销完毕，不得拖延至下月，否则财务部门不予受理。 2 在填制用款事项明细表的同时，填写一份借款单，费用发生后，填制费用报销单进行报销程序冲销借款单。 （三）.报销单填写规范： 1．报销发票进行分类整理 1 发票按“公司名称”分类。 2 按类别分类、日期分类、需修剪的要先修剪整齐。 2.项目与项目费用分开填写报销。 第二章 借款管理 一、目的 为规范借款管理，减少资金不合理占用，确保对借款进行有效控制和及时清欠，特制定本制度。 二、定义 个人借款是指因特殊用途需要暂借的各种临时性借款，包括：备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。 三、程序 填“借款单”---“部门负责人”签字---“总经理”签字---“财务部”签字---“领款人”签字（具体参见借款管理流程表） 管理要求 1、应当加强借款的管理，有下列情形之一者，不得办理借款 借款人不属于公司在职人员的； 前款未清、后款不借； 2、各部门应当加强备用金的管理，因工作需要，需申请备用金的，应进行限额核定，由使用人申请，部门负责人审核，行政副总复核，财务部复核。申请人因工作岗位改变，不再需要备用金的，或离职、辞退等应及时结清备用金。 3、各部门应当加强个人借款的报帐、清欠管理。 A、对于备用金借款，借款人应在年度终了前或离岗时将所借备用金结清。 B、对于其他零星借款，借款人应在业务办理完毕3个工作日内办理报销及还款手续。 C、借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关，如果员工借款单中还款时间晚于业务完成时间的，按上述在业务完成后在规定的时间内进行核报还款。 D、出纳员负责按照借款单内注明的还款时间及时催还。对超过借支单中约定还款时间10个工作日未还款的员工，财务部从借款人工资中扣回借款。 E、在办理员工离职手续时，离职交接单将由财务部审核其财务情况，在公司有借款的，必须偿还所有借款后，方可办理离职手续。 第三章 采购管理 一、 目的为了进一步加强管理，健全企业采购管理制度，监督和控制不必要的开支，保证采购工作正常化、规范化，特制定此制度。二、 工作程序（一） 采购原则1.采购是一项重要、严肃的工作，各管理人员和采购经办人必须高度重视。2.采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑“质量、价格”的竞争，择优选取。3.一般常办公用品及其它消耗用品由后勤人员负责采购；（二）采购申请1.采购之前，经办人依照所购物的品名、规格、数量，需求期及注意事项2.紧急采购时，由采购部门在“”上注明“紧急采购”字样，以便及时处理。3.若撤销采购，应立即通知采购人，以免造成不必要的损失。（三）采购流程1. 采购经办人在“”内需填写所购物品的估算价格、数量和总金额。2. 各采购经办人在采购之前必须把报总经理审批后，交到财务部进行审核，方能进行采购。 四 采购经办人职责1. 建立供应商资料与价格记录。2. 做好采内参市场行情的经常性调查。3. 询价、比价、议价及定购作业。4. 所购物品的品质、数量异常的处理及交期进度的控制。5. 做好平时的采购记录及工作。（五）采购方式. 集中计划采购：凡属日常办公用品必须集中计划购买。. 长期报价采购：凡选定供应商议定长期供货价格。. 每年第一个月重新审定上年度供应商，与供应商洽谈需两人以上进行，并对供应商评审，且作出相关评审记录。（六）采购实施1.“物品申请表”批准签字且到财务部备案后，办理借支采购金额或知财务办进汇款手续。2.采购人员按核准的“”到市场采购。 3.所有采购物品由使用部门验收合格签字后，才能办理入仓手续。（七）采购 1.物品采购无论金额多少，一律由经办人签字，总经理核准签字后方可财务报销。 （八）采购经办人行为规范1. 采购人员应本着质优价廉的基本原则，经过多方询价、议价、比价后填写定“”。2. 采购经办人应尽职尽责，不能接受供应商任何形