企业所得税汇算清缴软件操作手册.docVIP

江西省地方税务局企业所得税年度申报系统 企业所得税年度申报操作手册 版本 V2.0 目录 1 企业所得税年度申报 A类 6 1.1 系统描述 6 1.2 下载及安装 6 1.3 系统界面 10 1.3.1 模块介绍 11 办税助手 11 涉税查询 14 网站导航 15 1.4 申报业务流程 16 1.4.1 流程图： 16 1.4.2 申报操作步骤 18 填写报表 26 纳税申报 27 申报作废 27 申报税款 28 查询申报情况与缴款情况 29 1.5 填表说明 30 1.5.1 封面 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 30 1.5.2 A000000 企业基础信息表 31 填报说明： 31 1.5.3 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 A类 》 34 填报说明： 35 表内表间关系 37 1.5.4 A101010 一般企业收入明细表 39 填报说明 39 表内表间关系 41 1.5.5 A101020 金融企业收入明细表 42 填报说明 42 表内表间关系 44 1.5.6 A102010 一般企业成本支出明细表 45 填报说明 45 表内表间关系 46 1.5.7 A102020金融企业支出明细表 48 填报说明 48 表内表间关系 50 1.5.8 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 51 填报说明 51 表内表间关系 53 1.5.9 A104000 期间费用明细表 54 填报说明 54 表内表间关系 55 1.5.10 A105000 纳税调整项目明细表 56 填报说明 58 表内表间关系 61 1.5.11 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 63 填报说明 63 表内表间关系 65 1.5.12 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 66 填报说明 66 表内表间关系 67 1.5.13 A105030投资收益纳税调整明细表 67 填报说明 67 表内表间关系 68 1.5.14 A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 69 填报说明 69 表内表间关系 70 1.5.15 A105050职工薪酬纳税调整明细表 70 填报说明 70 表内表间关系 72 1.5.16 A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 72 填报说明 72 表内表间关系 73 1.5.17 A105070捐赠支出纳税调整明细表 74 填报说明 74 表内表间关系 74 1.5.18 A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 75 填报说明 75 表内表间关系 76 1.5.19 A105081固定资产加速折旧、扣除明细表 77 填报说明 77 表内表间关系 78 1.5.20 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 79 填报说明 79 表内表间关系 80 1.5.21 A105091资产损失 专项申报 税前扣除及纳税调整明细表 81 填报说明 81 表内表间关系 81 1.5.22 A105100企业重组纳税调整明细表 82 填报说明 82 表内表间关系 83 1.5.23 A105110政策性搬迁纳税调整明细表 84 填报说明 84 表内表间关系 85 1.5.24 A105120特殊行业准备金纳税调整明细表 86 填报说明 86 表内表间关系 88 1.5.25 A106000企业所得税弥补亏损明细表 89 填报说明 89 表内表间关系 90 1.5.26 A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 91 填报说明 91 表内表间关系 93 1.5.27 A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 94 填报说明 94 表内表间关系 95 1.5.28 A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表 95 填报说明 95 表内表间关系 96 1.5.29 A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 97 填报说明 97 表内表间关系 98 1.5.30 A107014研发费用加计扣除优惠明细表 98 填报说明 99 表内表间关系 100 1.5.31 A107020所得减免优惠明细表 101 填报说明 101 表内表间关系 104 1.5.32 A107030抵扣应纳税所得额明细表 105 填报说明 105 表内表间关系 105 1.5.33 A107040 减免所得税优惠明细表 106 填报说明 107 表内表间关系 111 1.5.34 A107041高新技术企业优惠情况及明细表 11