原材料及产成品内部控个制制度.docVIP

原材料内部控制制度 (一)材料物资购入的内部控制制度 1、采购部门应根据经申购部门领导批准过的申请采购计划单，提出申购，经审批后，交采购员组织购买。 2、 购入物资由仓管员或申购部门有关人员凭申请采购计划单、供货合同、销货单位开出的发票与实物核对，核对无误后，由仓管员填写材料入库单，并签名，以示对其购入物资的数量、质量、型号负责，对某些需技术鉴定的购入物资，必须经检验合格后，方可填制材料入库单，实物点验入库时;按仓库管理材料入库程序办理入库，并设置相应物资卡。仓库记帐员根据入库单的仓库记收联记材料物资数量帐，财务联给经办人，与发票、合同申购单粘贴一起，送财务审批后入帐。 3、财务部对经办人送来的报销单据，认真核对入库单、申购计划单、供货合同及发票，确认无误后，严格按审批程序执行，审批后方可对外付款，单据不符时立即通知经办人，同时办理拒付。但材料部门应对拒付物资暂行保管，并登记备查帐薄。 (二)材料物资领用发出内部控制制度领用材料物资时，由领用部门填写领料单，经部门经理签字确认后，领料员每日凭有效领料单在规定时间到仓库领取，仓管员根据有效领料单，按仓库管理材料出库程序，领料无误后，双方在领料单上签字确认，如果超出规定时间申请领料或属临时计划内追加领料，必须经部门经理签字，同时签定领料具体时间，报分管副总( 总工、总助)签字后，仓管员才能发出材料，对不合规范的领料单，仓管员有