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浅析理财业务中的合法合规问题 ■ 陈新兵　王丹 2011年以来，银行理财产品火爆，2012年市场规模稳升、创新频出，但收益下滑导致涉及理财产品的纠纷和法律诉讼出现。中国新闻网报导仅2012年12月份全国就连续出现5起影响较大的纠纷。随着存款理财化的渐进发展，当前研究存款理财化的合法合规问题尤其重要。 一、理财业务纠纷成因及法规争议 理财合同缔约过程中，由于部分银行工作人员对投资者的评估和分类流于形式，向投资者销售明显超出风险承受能力的理财产品，一旦理财产品亏损，客户往往以“被欺诈被误导”等理由提起诉讼，甚至要求合同无效。银行销售文本混淆测算收益和实际收益，夸大产品收益率或收益区间，违规承诺收益或口头保证收益，当投资者以不规范行为请求撤销合同赔偿损失并能够提供书面宣传材料、对话录音等证据时，法院就会认定银行存在欺诈、误导等行为，并判令撤销理财合同、银行承担赔偿责任。 在理财产品销售之后，根据《销售管理办法》规定，银行应定期向客户披露其相关资产的变动、收入和费用以及期末资产估值等情况；定期披露之外发生重大事项时，还应向顾客即时披露相关信息。当理财产品尤其是非保本浮动收益的理财产品出现大幅亏损时，商业银行一般将责任归咎于金融危机带来的系统性风险，但投资者常常不认同，容易引发争议甚至引起民事诉讼。此外，银行统一的格式合同、空白纸张打印，以及销售人员代替投资者签名、网购替投资者操作合同代客操作和逆流程均是纠纷成因及引起法规争议的诱因。 二、存款理财化推进中的产品风险管理建议 银行经营方面。一是发行理财产品应避免短期高收益型，特别是季月末大量发行超短期、高收益率的理财产品，因其弱化货币政策工具使用效果，极易引发监管风险。二是避免表内业务表外化带来的政策风险，表内业务表外可以增加商业银行潜在的资产负债表风险，且由于未能被纳入传统的统计和监测范围，对监管政策和货币政策也将产生不利的影响。三是尽职注意、勤勉义务，包括理财业务符合准入制度；遵守现行操作规范主要是银监会发布的文件；保证受托资金分设账户、独立核算；持有理财业务的完整交易记录；未利用理财财产谋取不当利益等。 处理与投资者关系方面。一方面要引导投资者对理财产品进行全面客观认识，降低在理财产品销售过程中因专业因素导致的信息不对称，从而降低理财产品销售方的道德风险。另一方面要依法妥善处理客户投诉与纠纷，客户提前支取未果或收益不符合预期甚至出现亏损时，往往第一时间投诉到银行，因此要建立良性健全的投诉处理机制，培训专门投诉处理人员，通过查找原因明确责任，有效化解客户投诉，避免声誉风险。 适应监管方面。银监会今年年度工作会议上的定调，今年监管层的工作重点将对银行理财产品进行规范和整顿，将着手对影子银行展开治理；对管理资金挪移、产品收益人为调节等问题可能会引入信托风险隔离机制；银行理财产品的设计、销售及资金投向也将面临监管。理财产品监管提升透明度成为趋势，对发行理财产品合规性提出更高要求，也对防范商业秘密风险提出更高要求。（作者单位：江苏省南通分行 镇江分行） 三．多项选择题 1、监督的主要功能是（ABCD ） A、预防功能 B、校正功能C、制约功能 D、救济功能 2、以监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括(ABC ) A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是(ABCD )。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（